Что такое кредиторская и дебиторская задолженности простыми словами?

Управление финансами

Особенности дебиторской задолженности

Сегодня под определением дебиторской задолженности подразумевают суммарную задолженность объединений, граждан и сотрудников конкретной структуры. Проще говоря, это долги покупателей за приобретенный продукт, услуги или работы, задолженность подотчетных лиц за выданные им денежные средства. Дебиторами именуются физические лица и предприятия, задолжавшие определенную количество денежных средств конкретной организации.

Стоит отметить, что понятий и видов дебиторской и кредиторской задолженности довольно много. Выделяют несколько разновидность категории согласно содержанию обязательств:

  • Задолженности, связанные с реализацией товаров, услуг, работы или продукции.
  • Задолженности, не связанные с реализацией товаров, услуг, продукции или работы.

По критерию продолжительности дебиторская задолженность подразделяется на краткосрочную и долгосрочную. По фактору своевременности оплаты выделяют следующие категории задолженности: нормальная и просроченная (сомнительная и безнадежная).

Согласно упрощенному представлению, кредиторская задолженность — вид обязательства перед кредиторами, то, что организация должна выплатить юридическому либо физическому лицу. Полное определение подразумевает совокупность всех перечисленных признаков. К примеру, кредиторская задолженность — часть общего имущества организации, выступающая в виде долговых обязательств, возникших вследствие различных правовых оснований, перед кредиторами, то есть правомочными лицами.

Под кредиторской задолженностью в настоящее время подразумевают долги кредитора, имеющие различное происхождение. Поскольку все известные по учебникам виды кредиторской задолженности являются яркими примерами источников материальных средств, находящихся в распоряжении организации и отображаемых в пассиве бухгалтерского баланса.

Согласно действующей классификации кредиторская задолженность делится на несколько видов по определенным критериям:

  • Поставщикам и подрядчикам.
  • Перечислению взносов по страховому имуществу компании.
  • Перечислению взносов по личному страхованию сотрудников.
  • Векселям к оплате.
  • Учредителям согласно с выплатой доходов и прочим.

В зависимости от юридического режима и правовой основы задолженности делятся на три группы:

  • Перед сотрудниками организации — к примеру, долги по выплате заработной платы.
  • Перед бюджетом и социальными фондами.
  • Перед партнерами и контрагентами.

Задолженности классифицируются на две категории по факту наступления платежа:

  • Просроченной — наступили сроки погашения.
  • Непросроченной — задолженности, сроки погашения которых еще не наступили.

Структура кредиторской задолженности включает задолженность организации:

  • Перед поставщиками и подрядчиками.
  • Перед государственным бюджетом.
  • Перед организациями и сотрудниками.
  • Перед государственными внебюджетными фондами.
  • Перед сторонними кредиторами.
  • Согласно оформленным займам и кредитам.

Допустимой кредиторская задолженность считается тогда, когда еще не наступили ее сроки погашения. Задолженности, срок погашения которых больше одного года, считаются долгосрочными.

К такому виду задолженности относят:

  • Долгосрочные обязательства по выданным банковскими организациями займам и кредитам, взятых у других структур.
  • Векселя и облигации со сроком погашения более одного года.
  • Отложенные обязательства по налогам.
  • Долгосрочные арендные обязательства.

Взыскание просроченной долгосрочной задолженности осуществляется в судебном порядке после подачи искового заявления, поданного кредитором. Такие задолженности причисляются к категории проблемных и взыскиваются по решению суда.

Источник

Это два явления, изначально противоположные друг другу. Когда речь идёт о кредиторской задолженности, имеют в виду собственный долг компании, который должен быть выплачен к определённому сроку. Но не всегда оба этих понятия несут негативный смысл. Иногда они используется для обозначения обязательств, которые были приняты, но ещё не выполнены.

На протяжении времени, пока оплата не поступит, у покупателя появляется кредиторская задолженность. То есть, имеется обязательства отдать деньги по заключенному ранее договору. У поставщика в такой ситуации возникает задолженность дебиторская. Он на протяжении определённого времени ожидает поступления оплаты за товар.

Что такое дебиторская задолженность?

Дебиторскую задолженность анализируют, исходя из особенностей покупателей и поставщиков, с которыми осуществляется партнёрство. Управление задолженностями включает в себя сразу несколько действий и задач. Например, специалисты проверяют контрагентов ещё до того, как с ними будет заключен договор.

Что такое кредиторская и дебиторская задолженности простыми словами?

Они стараются узнать как можно больше о потенциальном покупателе. Больше внимания уделяют состоянию в смысле финансов и добросовестности, когда выполняются расчёты. Разделение по нескольким частям актуально для отгрузок продукции и платежей.

Это приводит к увеличению временных затрат. Но и риски сводятся к минимуму в случае возникновения проблем. Хорошо, если штрафные санкции так же будут присутствовать в договоре заранее. Тогда и кредиторы будут более ответственно относиться к своим обязательствам.

Речь идёт не только о дебиторах, но и о кредиторах. Они так же должны управлять своим имуществом. Инвентаризация любого вида долгов проводят в зависимости от сроков и тех, кто участвовал в сделке. Её надо смотреть по состоянию на отчётную дату.

Для анализа используются различные экономические показатели, включающие:

  • Удельный вес для каждого из обязательств, включённых в общую долю.
  • Период, за который долги гасятся.
  • Коэффициент по тому, как средства превращаются в доход.

Эти данные позволят изучить текущие положение и то, как оно изменилось на протяжении определённого срока. То же самое касается кредиторов. По ним изучаются все данные, доступные на данный момент. Меры по взысканию просроченных обязательств должны приниматься каждый день.

Итак, рассматривая кредиторскую задолженность, как обязательство предприятия перед другими субъектами (поставщиками, работниками, банковскими организациями и пр.), отметим особенность и дебиторской задолженности. Она является, так сказать, обратной стороной и представляет собой сумму долгов, которые по праву причитаются предприятию от юридических, физических лиц, с которыми оно взаимодействует в рамках хозяйственных отношений.

ДЗ по характеру задолженности ДЗ по срокам образования ДЗ по степени возможности ее погашения
Задолженность покупателей за товары, услуги, отгруженную продукцию Долгосрочная – от 12 месяцев Срочная
Переплата по платежам в бюджет, внебюджетные фонды Краткосрочная — не более 12 месяцев Отсроченная
Задолженность подотчетных лиц, дочерних и зависимых обществ Просроченная
Задолженность поставщиков – авансовые платежи Невостребованная
Внутренняя задолженность работников организации Безнадежная
Векселя Сомнительная
Прочие виды Истек срок исковой давности

Для того, чтобы предприятие работало максимально эффективно, необходимо следить, чтоб размеры кредиторской задолженности не достигли критических параметров. В ином случае произойдет снижение платежеспособности и финансовой устойчивости хозяйственного объединения.

Уклоняться от погашения кредиторской задолженности не рекомендуется. В сумме уклонения более 1,5 млн. рублей грозит уголовное наказание, закрепленное ст. 177 УК РФ. Возможен вариант привлечения нарушителя:

  1. К обязательным работам на срок до 480 часов.
  2. К работам принудительного характера сроком до 2-х лет.
  3. Арест – до 6 месяцев.
  4. Тюремное заключение — до 2-х лет.

Существует несколько показателей, определяющих кредиторскую задолженность: абсолютный показатель (отражается в приложении к балансу), коэффициент оборачиваемости, период оплаты кредиторской задолженности.

Что такое кредиторская и дебиторская задолженности простыми словами?

Долговые обязательства предприятия имеют место в различных направлениях его деятельности. Известные на сегодня виды задолженностей (кредиторская, дебиторская) являются источниками поступления или утечки денежных средств со счетов субъекта. Они могут быть также отражены в пассиве бухгалтерского баланса.

Читайте также  Лишиться проблемной квартиры можно будет только в первые 3 года после покупки

Следует подчеркнуть, что каждый вид задолженности нужно анализировать в соответствие с отдельным кредитором – индивидуально. Там где рассматриваются показатели обобщенного характера, отражается общая сумма долга предприятия перед иными субъектами, с которыми оно взаимодействует. Такое деление проводится лишь в случае распределения задолженностей на группы.

Белоусов Сергей Николаевич

Юрист коллегии правовой защиты. Специализируется на ведении дел, связанных с коллекторами, взысканием долгов и банкротства физических лиц.

Остались вопросы по теме Спросите у юриста

Прежде всего, необходимо понять, кто такой дебитор. Под ним понимается предприятие, участник рынка, который не исполнил финансовые обязательства перед иной организацией. Таким образом, у внешней фирмы есть финансовые обязательства перед другой. В сложившейся ситуации дебиторская задолженность – совокупность средств, объем которых должен выплатить дебитор.

Положение «дебиторский долг» включается в оформляемую ежегодно бухгалтерскую отчетность, учитывается в процессе расчета с иными дебиторами/кредиторами. Величина отличается непостоянством, она не фиксируется на определенной отметке, зависит от степени взаимодействия с клиентами.

Понятие и виды кредиторской задолженности

По видам задолженности По срокам образования
За товары, услуги Долгосрочная
Перед поставщиками, подрядчиками Краткосрочная
Перед дочерними и зависимыми обществами Срочная
По оплате труда перед работниками Отсроченная
По социальному страхованию, обеспечению Просроченная
Перед государственным бюджетом Невостребованная
Векселя к уплате
Прочие виды

Наиболее распространенным видом кредиторской задолженности является задолженность предприятия перед его поставщиками и подрядчиками за поставленную продукцию, оказанные услуги, неоплаченные в срок работы.

Под кредиторской задолженностью, как одной из категорий правового значения, понимают отношения обязательственного характера между предприятием и его кредиторами. Экономический аспект представлен денежными средствами организации (чаще всего) и товарно-материальными ценностями. Несмотря на то что структура использует все известные на настоящий день виды кредиторской задолженности, она обязана вернуть либо выплатить кредиторам причитающуюся часть имущественного комплекса. Кредиторы, в свою очередь, имеют полное право на востребование исполнения обязательства.

Двойственность определения

Сущность и виды дебиторской и кредиторской задолженностей во многом определены двойственностью юридической природы. Категория является собственностью организации как одна из частей общего имущества согласно праву собственности в отношении денежных средств или вещей, полученных заимообразным способом.

Классификация ДЗ в бухучете

Номер статьи в бухучете С кем производится расчет
60  С поставщиками и подрядчиками
62  С покупателями и заказчиками
68  С налогами и сборами
69  По социальному страхованию и обеспечению
70  С персоналом (оплата труда)
71  С подотчетными лицами
73  С персоналом по прочим видам операций (например, возмещение материального ущерба)
  1. Долгосрочная – погашение возможно в рамках одного календарного года, после того, как был заключен договор или иной документ, выступающий основанием для возникновения задолженности.
  2. Краткосрочная – продолжительность не должна превышать 12 месяцев. В отчетности такой вид чаще всего называется текущим.

В зависимости от степени погашения суммы выделяются следующие виды:

  1. Срочная – по данному виду срок закрытия задолженности в соответствии с договором или иным документом не наступил. Рассматриваемый вариант называется нормальным. Например, организация закупила детали для производства, срок оплаты наступит через месяц. В период месяца задолженность не является просроченной, она нормальная.
  2. Просроченная – сроки выполнения обязательств истекли. В договоре указывается срок начисления денежных средств, по наступлению которого деньги не были переведены. Просроченный долг часто бывает сомнительным, и возврат его становится все менее возможным.

Если срочный тип – это нормальная статья задолженности, то просроченная порождает серьезные материальные потери. Практика показывает, что если долг не закрыт своевременно, то он навряд ли будет погашен, контрагенты выступают недобросовестными и несостоятельными.

  1. Показатели по каждому поставщику/подрядчику, связанные с приобретением товаров или оказанием услуг – следует учитывать до даты оплаты, предусмотренной договором или иным актом.
  2. Отражение сумм в учетеСуммы заработных плат, выплаченных каждому сотруднику – рассматриваются до даты официальной зарплаты.
  3. Оплата налогов и взносов во внебюджетные фонды, сюда же относятся иные выплаты в пользу государства и муниципальных образований – до даты, установленной ИФНС, отделением фонда.
  4. По кредитам и договорам займов – учитываются на дату, установленную кредитным договором или по соглашению о займе.
  5. Предоплата, полученная от клиентов – учитываются средства, перечисленные на счет организации в качестве предоплаты за совершение того или иного действия.

Что такое кредиторская и дебиторская задолженности простыми словами?

На рассматриваемые показатели оказывают влияние многие факторы. К числу таковых относятся общий объем осуществленных закупок, производства, хозяйственной деятельности, политика погашения кредиторской задолженности и взыскания дебиторской. Необходимо учитывать не только внешнюю задолженность, которая связана со сторонними контрагентами, но и внутреннюю – связанную с сотрудниками.

Краткосрочный вид займа

Сущность и виды кредиторской задолженности предполагают, что привлечение в денежный оборот организации заемных средств позволяет временно улучшить общее финансовое состояние структуры. Главной особенностью является то, что в обороте заемные средства не задерживаются на длительное время, возвращаясь согласно срокам, указанным в официальном договоре.

В противном случае возникает просроченный вид дебиторской и кредиторской задолженности предприятия. Это предполагает выплату суммы штрафа и ухудшение финансовой жизни компании. По этой причине обязательно изучается состав и давность, причины и частота ее возникновения задолженности.

Вид кредиторской и дебиторской задолженности с расчетом краткосрочного типа, используемый организацией. Для формирования таких денежных средств используют внутренние источники. Организация начисляет их ежедневно согласно различным видам счетов. Сроки погашения обязательств по данной кредиторской задолженности не превышают месячного периода.

Средства, входящие в состав кредиторской задолженности, после зачисления на счет перестают быть собственностью организации, поскольку применяются только на протяжении срока, указанного для погашения актуальных обязательств. Соответственно экономическому содержанию они являются разновидностью заемного капитала.

Классическая краткосрочная задолженность может возникнуть как перед физическими, так и перед юридическими лицами. Срок погашения таких задолженностей не превышает 12 календарных месяцев.

Ситуаций, в которых возникает краткосрочная задолженность, может быть несколько:

  • При неоплате реализованных товаров, проведенных работ или оказанных услуг перед исполнителями и продавцами.
  • Перед покупателями согласно авансам, полученным в счет поставок в будущем.
  • Перед поставщиками по поставкам, не сопровождающимся счет-фактурами.
  • Перед работниками, связанными с выплатами заработных плат.
  • По банковским кредитам и краткосрочным займам.
  • Перед бюджетным и внебюджетными фондами по различным пеням, взносам, штрафам, налогам и сборам.
Читайте также  Задолженность по кредитной карте в банке Тинькофф: узнать остаток

Важность анализа дебиторки и кредиторки

Под кредитором понимается лицо, которому должен другой участник рынка. Данный вид задолженности – это объем денежных средств, подлежащий уплате сторонней фирме на договорной основе. Например, одно предприятие оптом закупает сырье для собственного производства. Стоимость общей совокупности сырья составляет кредиторскую задолженность, которая будет числиться до полного погашения. В объем задолженности не входят расходы доставки и упаковки товаров.

Рассматриваемый вид задолженности также отражается в бухгалтерской отчетности. Это не только просроченные платежи организации, но и настоящие обязательства, которые имеются за товары/услуги или по иным статьям.

  1. Краткосрочные долгиЗа товары и услуги, при этом погасить задолженность необходимо в течение конкретного срока, обговоренного договором поставки или купли-продажи.
  2. За товары или услуги, но срок уже истек, и начисляются проценты за просрочку.
  3. В процессе уплаты взносов во внебюджетные фонды.
  4. По зарплате, выплачиваемой сотрудникам.

Кроме того, в зависимости от сроков погашения долга бывает долгосрочный и краткосрочный вид. Здесь опять же разграничением выступает 12 месяцев, все что меньше – краткосрочная задолженность, все что больше – долгосрочная.

Таблица 1. Несколько вариантов появления и начисления.

Дебиторская задолженность

Кредиторский долг

Фирма продала какой-либо товар или оказала услугу, однако оплата до сих пор не поступила. В такой ситуации покупатели приобрели нужные им продукты или услуги, а деньги поставщикам еще не поступили.

У компании есть долг перед налоговой, пенсионным фондом или иной внебюджетной организацией.

В процессе расчета с подотчетными лицами. К числу таковых относятся граждане, отправившиеся в командировку или работники, которым была перечислена большая сумма средств, чем нужно.

Задолженность, формируемая за поставленные товары или оказанные услуги. Например, фирма приобрела товары, их поставили, но при этом средства перечислены не были.

Предоплата. Нередко возникает такая ситуация, когда один из участников рынка объявил намерение приобрести товары или услугу у другого, перевел средства на счет в качестве предоплаты, а товары или работы так и не были получены.

Организация выступает поставщиком, на ее счет была переведена предоплата, но услуги не оказываются, товары не поставляются.

В период перечисления денежных средств в налоговую или страховую организацию.

Задержка выплат заработной платы или компенсационных пособий работникам.

Иные ситуации. Например, в организации была выявлена недостача, а значит, виновник должен возместить ущерб.

Штрафы, пени и иные виды задолженности перед сторонними организациями или государственными учреждениями.

Появление дебиторской задолженности характеризует организацию как экономически стабильную, при этом необходимо учитывает наличие и размер кредиторского долга. В то же время, наличие огромного количества дебиторского долга может нанести серьезный урон экономике предприятия.

Чтобы можно было объективно оценить состояние организации, ее экономическое положение, обязательно исследуются все показатели хозяйственной деятельности. В таком случае необходимо проводить оценку комплексно, учитывая все положения.

Для получения достоверного отчета следует элементы рассматривать как в отдельности, так и в совокупности.

Мониторинг кредиторской и дебиторской задолженностей оказывает серьезное влияние на общую оценку. В том случае, если показатель дебиторки превышает показатель кредиторки, можно говорить о состоятельности предприятия. Однако в обратном случае нельзя сразу признавать участника несостоятельным, нужно смотреть и на иные формулы. Ситуации индивидуальны, поэтому в процессе аудита рассматриваются все факторы.

Наиболее благоприятный вариант: отсрочка по кредиторке должна примерно равняться срокам выплат по дебиторке. Это оборот средств внутри компании и на рынке, который указывает на активность агента и его жизнеспособность.

Согласно своему определению, все разновидности кредиторской задолженности являются бесплатным кредитом и причисляются к категории денежных и материальных средств, привлеченных в оборот структуры. Кредиторская задолженность, в отличие от устойчивых пассивов, — не планируемый источник формирования оборотных средств и является для предприятия краткосрочным обязательством.

Рассматриваемая часть организации определена закономерностями, поскольку возникает по причине особенностей расчетов. Несмотря на это, к возникновению кредиторской задолженности ведет нарушение расчетно-платежной дисциплины. По сути, она является следствием несоблюдения сроков подачи документации и оплаты товаров и услуг.

Отличительные черты

Кредиторская задолженность, рассматриваемая в статье, как форма заемного капитала определяется ключевыми характеристиками:

  • Выступает в роли бесплатного источника заемных средств. Кредиторская задолженность как источник формирования капитала позволяет понизить его заемную долю и полную стоимость.
  • Длительность финансового цикла напрямую зависит от величины задолженности. Она влияет на объем денежных средств, необходимых для финансирования оборотных активов. Чем больше сумма долга, тем меньше денежных средств должна привлечь структура для финансирования собственной экономической деятельности.
  • Объем экономической деятельности организации, в том числе объем выпускаемой и реализуемой продукции, влияет на полную сумму задолженности. Расходы компании возрастают по мере увеличения объема выпускаемой продукции, соответственно, это приводит к повышению суммы кредиторской задолженности.

Объем всех покупок, совершаемых структурой, влияет на величину кредиторской задолженности. Не меньшее влияние оказывают факторы, указанные в договоре с контрагентами, условия расчета с поставщиками и подрядчиками, принятая организацией политика, касающаяся погашения кредиторской задолженности, насыщенность рынка конкретным товаром, принятая в структуре система расчетов, качество и последовательность использования результатов проведенного анализа.

Качество и оборачиваемость кредиторской задолженности увеличивается пропорционально возрастанию безналичных расчетов. Платежеспособность и устойчивость организации повышается при уменьшении задолженности. Прекращение задолженности осуществляется со стороны исполнителя.

Отличия задолженностей

Главное отличие задолженностей заключается в том, кто должен, то есть в субъекте. В ситуации с кредиторским долгом, материальные обязательства ложатся на фирму, которая не выполнила определенные действия: не поставила товар, не оказала услугу, не перевела средства и иное. Рассматриваемый показатель указывает на наличие невыполненных обязательств перед государственными органами или внешними контрагентами.

В случае с дебиторской задолженностью организация добросовестно выполнила все обязательства, которые на нее ложились, однако оплату за это не получила, либо перевела излишние суммы денег. Здесь перед третьими лицами нет долга и финансового бремени, напротив, организация может взыскать в принудительном порядке средства, которые ей нужны.

Как и в каких документах отображаются

Как кредиторская, так и дебиторская задолженности отражаются в бухгалтерском балансе. Такая структурная часть, как бухгалтерский баланс, делится на две группы, это актив и пассив. В первой указывается имущество, находящееся в собственности фирмы, во второй отмечаются капитал и обязательства, за счет которых приобретается имущество.

Дебиторка отмечается во втором разделе активов, это строка 1230. Кредиторка же отражается в пятом разделе, если речь идет о краткосрочной – это строка 1520, займы и кредиты сроком более 12 месяцев отмечаются в 1410 строке, все, что сроками меньше года, отмечается в строке 1510.

Обязательно ли страхование ДЗ

Для чего нужно страхование? В современном мире все чаще стали появляться организации-банкроты, которые не могут перед кредиторами выполнить возложенные на них обязательства. Даже в том случае, если контрагент не признан несостоятельным, нередко происходят ситуации, когда он не платить средства и задолженность только увеличивается.

Читайте также  Доступные займы понятие и особенности разновидности Оформление микрозайма Бонусные программы и прибыльные предложения Рейтинг организаций

Для того чтобы оформить страховку, нужно заполнить:

  1. Полный список контрагентов, с которыми заключены договоры или соглашения.
  2. Анкета с освящением экономического состояния организации.

Практика показывает, что это весьма выгодная услуга, многие организации смогли стабилизировать свое состояние и не ликвидироваться только благодаря страховке. Поэтому рекомендуется воспользоваться ей, но это необязательно.

Ответственность за уклонение от погашения КЗ

Порядок установления ответственности регулируется нормами Уголовного кодекса РФ, а именно – ст. 177 УК РФ. Норма регламентирует, что ответственность возможна в ситуации, когда размер кредиторки превышает 1,5 млн. рублей. Невыполнение обязательств грозит штрафом, лишением свободы, арестом, принудительными или обязательными работами.

Иные виды ответственности не предусматриваются. Однако, кредитор, которому должны, имеет право обратиться в суд для принудительного взыскания, тогда параллельно начисляются пени за просрочку в размере, указанном в договоре.

Какие долги нельзя просрочить

Например, организация А должна фирме Б денежные средства в размере 500 000 рублей. При этом третья сторона С должна А 300 000 рублей. В результате сворачивания интересы Б могут быть нарушены и он потеряет деньги.

В связи с этим, на практике допускается сворачивание только в том случае, если кредитором и дебитором выступает один и тот же субъект. В сложившейся ситуации подписывает акт зачета требований, в рамках которого стороны прощают друг другу задолженности либо в 100%-м размере, либо в определенной части.

Под просроченной дебиторкой понимается сумма денежных средств, которая не была перечислена на счет организации, хотя сроки, предусмотренные договором, истекли. С первого взгляда можно сказать, что дебиторская задолженность куда лучше кредиторской. Однако просроченная задолженность таит в себе опасность.

Риски связываются с:

  1. Нехваткой денежных средств у предприятия для того, чтобы организовать свою работу самостоятельно. Приходится оформлять кредиты, займы, ограничивать объемы производства.
  2. Опасные последствия просрочкиРиском невозврата средств – достаточно часто это крупные суммы.
  3. За руководством закреплена обязанность уплачивать налоги и сборы с суммы, которая должна была быть переведена на счет. Таким образом, деньги не перечислены, а налоги уплачены.
  4. Привлечением заемных и сторонних денежных средств, связанных с обеспечением производства.
  5. Уменьшением уровня платежеспособности фирмы.
  6. Необходимостью привлечения дополнительных средств на организацию взыскания финансов, это напоминание о погашении долга, претензионная работы, привлечение сторонних сил.

Таким образом, все преимущества дебиторки проявляются только в ситуации, когда она является текущей. Если она просроченная, возникает больше негативных факторов, которые были указаны выше. В конечном счете, огромные суммы дебиторки могут привести к банкротству предприятия.

  • Обязательные к уплате долгиПенсионных отчислений
  • Стипендиальных выплат
  • Заработной платы
  • Отпускных
  • Расчета
  • Иных выплат, предусмотренных законодательством или договором

Законом запрещается задерживать зарплату в течение 3 и выше месяцев. При этом работодатель должен иметь личную или иную заинтересованность. УК РФ предусматривает назначение штрафа, лишение права заниматься определенной деятельностью, принудительными работами, лишением свободы.

Основаниями для списания средств служат следующие документы:

  • Счета-фактуры, платежные поручения, выписки, договоры
  • Накладные, акты приема и передачи
  • Сверки между контрагентами
  • Требование от кредитора в письменном виде, в котором отражена просьба погасить долг

Руководитель организации-кредитора выносит приказ о списании задолженности, который в дальнейшем подтвердит отсутствие претензий у сторон друг к другу.

Источник

Взыскание ДЗ

Что такое кредиторская и дебиторская задолженности простыми словами?

Чтобы вернуть затраченные средства, следует придерживаться заложенного алгоритма. В рассматриваемом вопросе именно четкость, педантичность, профессионализм юристов могут стать залогом успеха.

Прежде всего, специалист должен:

  1. Проанализировать взаимоотношения с должником – выходит ли он на связь, пытается ли погасить задолженность, предпринимает ли усилия.
  2. Истребование долгаИзучение документов, характеризующих финансовую состоятельность должника – если он признан банкротом, нужно включить в реестр требований кредиторов, но вероятность возврата средств сводится к нулю.
  3. Попытка примирить стороны – процесс медиации.
  4. Подготовка к переговорам и участие в них.
  5. Выдвижение требований, претензий в том случае, если переговоры оказались бесполезными и недействительными.
  6. Формирование искового заявления и пакета документов к нему. Подача документов в суд для взыскания средств в принудительном порядке.
  7. Сопровождение дела, представительство интересов в суде, подача ходатайств, заявлений.

Первоначально все же стоит уделить внимание досудебному воздействию на должника. Однако если решить вопросы мирно не получилось, следует не затягивать и подавать иск в суд для принудительного взыскания средств.

Срок исковой давности

ГК РФ предусматривает установление срока исковой давности, он составляет 3 года. Именно в этот период с момента образования задолженности кредитор имеет право обратиться с иском о принудительном взыскании в органы суда.

Однако из общего правила есть исключения, предусмотренные ст. 205 ГК РФ. Суд должен признать причину пропуска срока уважительной. Это могут быть тяжелое заболевание, беспомощность, неграмотность и иное.

Как его рассчитать

Срок исковой давности может быть прерван по некоторым основаниям. К числу таковых относятся:

  1. Расчеты сроков давностиЧастичное внесение средств и погашение долга в какой-то части.
  2. Официальный документ от должника с просьбой отсрочить сроки выплаты средств.
  3. Подписание акта зачета.
  4. Признание должником заявленных претензий. Должно быть оформлено в письменном виде.
  5. Изменение положений договора поставки/купли-продажи или иное.

Общая продолжительность с прерываниями не может превышать 10 лет. При этом если между сторонами есть договоренность по оплате долга частями, то внесение средств по одной части не может быть основанием для прерывания.

При определении срока давности важно понимать дату начала, от которой начинается отсчет. Если договором или иным документом установлена дата погашения обязательств, то день, следующий за ним – срок начала течения исковой давности.

Пример

Что такое кредиторская и дебиторская задолженности простыми словами?

Организация «Грузовики и спецтехника» в рамках договора получила от ООО «СтройИнвест» детали для техники, оплата должна была быть произведена 15 сентября 2019 года. Этого не произошло, сформировался долг. Исходя из заложенных правил, можно сделать вывод, что срок давности начал течь с 16 сентября 2019 года.

16 сентября 2022 года – последний день, в который кредитор может обратиться в суд для взыскания средств. Это в том случае, если не было веских причин для пропуска срока или оснований для прерывания.

Оцените статью
Добавить комментарий