Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц

Новости

Проблемы взыскания долга с юридического лица

Порядок решения возникших проблем можно решить несколькими способами. Самыми распространенными и эффективными среди них являются:

  1. Телефонные переговоры.
  2. Беседа непосредственно с должником.
  3. Отправка формальных просьб, писем и предупреждений в реальном и электронном виде.
  4. Официальная претензия, которую необходимо посылать в обязательном порядке на неправовой стадии решения вопроса. Ее наличие будет нужно для подачи искового заявления в суд.
  5. Передача долга коллекторам.
Досудебный этап

На начальном этапе можно попробовать вернуть образовавшуюся задолженность у юрлица мирным путем

Такие способы актуальны для возврата долгов с юридических и физических лиц. Правовая основа для них находится в ФЗ №230 от 03.07.2016 «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

Для предприятий нормально наличие дебиторской и кредиторской задолженностей, которые являются обычным делом в реалиях современного предпринимательства. Поэтому все меры по решению проблем мирным путем могут вовсе не дождаться ответа. Следующим этапом будет уже обращение в соответствующие государственные органы, которые в принудительном порядке вернут заем или всю стоимость долга.

Существует несколько вариантов получения средств с проигравшей стороны.

пристав и долг

Для взыскания долга привлекается служба судебных приставов

Дела в порядке упрощенного производства рассматриваются по правилам искового производства с особенностями, установленными главой 21.1 ГПК РФ, в частности, судебные заседания по указанным делам не назначаются, в связи с чем лица, участвующие в деле, не извещаются о времени и месте судебного заседания, протоколирование в письменной форме и с использованием средств аудиозаписи не осуществляется, правила об отложении разбирательства дела (судебного разбирательства), о перерыве в судебном заседании, об объявлении судебного решения не применяются (статья 232.1 ГПК РФ).

Если по формальным признакам дело относится к категориям дел, названным в части первой статьи 232.2 ГПК РФ, то оно должно быть рассмотрено в порядке упрощенного производства, о чем указывается в определении о принятии искового заявления (заявления) к производству (часть вторая статьи 232.3 ГПК РФ). Согласие сторон на рассмотрение данного дела в таком порядке не требуется.

Указание в исковом заявлении третьих лиц само по себе не является препятствием для его рассмотрения в порядке упрощенного производства (часть четвертая статьи 232.2 ГПК РФ).

Если дело не относится к категориям дел, подлежащих рассмотрению в порядке упрощенного производства, суд, приняв исковое заявление (заявление) к производству по общим правилам искового производства, начинает подготовку дела к судебному разбирательству (статьи 133 и 147 ГПК РФ).

В определении о принятии искового заявления (заявления) к производству, о подготовке дела к судебному разбирательству суд может предложить сторонам рассмотреть данное дело в порядке упрощенного производства (часть вторая статьи 232.2 ГПК РФ).

При обращении с исковым заявлением (заявлением) по требованию, подлежащему рассмотрению или рассмотренному в порядке приказного производства, истец или заявитель должен указать в исковом заявлении (заявлении) об отказе в принятии заявления о вынесении (выдаче) судебного приказа или об отмене судебного приказа и приложить копии соответствующих определений.

Если копия соответствующего определения отсутствует, однако заявитель обращался с заявлением о выдаче судебного приказа, такое исковое заявление (заявление) подлежит оставлению без движения (статья 136 ГПК РФ).

Если указанные требования не рассматривались в порядке приказного производства, то исковое заявление (заявление) подлежит возвращению (пункт 1.1 части первой статьи 135 ГПК РФ).

1) пятнадцать дней или более — как для представления ответчиком отзыва (возражений) на исковое заявление (заявление), так и для представления любым участвующим в деле лицом доказательств, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений;

2) тридцать дней или более — для представления только дополнительных документов, содержащих объяснения по существу заявленных требований и возражений в обоснование своей позиции, но не содержащих ссылки на доказательства, которые не были раскрыты в установленный судом срок.

Сроки для совершения названных действий могут быть определены судом общей юрисдикции, посредством указания точной календарной даты либо периода, исчисляемого со дня вынесения определения о принятии искового заявления (заявления) к производству или определения о переходе к рассмотрению дела в порядке упрощенного производства.

При определении продолжительности этого срока следует учитывать время на доставку почтовой корреспонденции и общий срок рассмотрения дела в порядке упрощенного производства. Период между моментами окончания первого и второго сроков должен составлять не менее пятнадцати дней.

При исчислении сроков представления лицами, участвующими в деле, в суд и друг другу доказательств и документов следует иметь в виду, что такие сроки в судах общей юрисдикции исчисляются в календарных днях (статьи 107 и 108, части вторая и третья статьи 232.2 ГПК РФ).

Лица, участвующие в деле, рассматриваемом в порядке упрощенного производства, считаются получившими копии определения о принятии искового заявления (заявления) к производству и рассмотрении дела в порядке упрощенного производства, если ко дню принятия решения суд располагает доказательствами вручения им соответствующих копий, направленных заказным письмом с уведомлением о вручении (часть первая статьи 113 ГПК РФ), а также в случаях, указанных в частях второй — четвертой статьи 116 ГПК РФ, или иными доказательствами получения лицами, участвующими в деле, информации о начавшемся судебном процессе.

Если ко дню принятия решения по делу, рассматриваемому в порядке упрощенного производства, соответствующая информация в суд не поступила, либо поступила, но с очевидностью свидетельствует о том, что лицо не имело возможности ознакомиться с материалами дела и представить возражения и доказательства в обоснование своей позиции в порядке, предусмотренном частью четвертой статьи 232.

При применении части четвертой статьи 232.3 ГПК РФ, необходимо исходить из того, что каждое участвующее в деле лицо, представляющее доказательства и документы, должно предпринять все зависящие от него меры к тому, чтобы до истечения срока, установленного в определении, в суд поступили представляемые им отзыв на исковое заявление, отзыв на заявление, доказательства и иные документы (в том числе в электронном виде) либо информация о направлении таких документов (например, телеграмма, телефонограмма и т.п.).

Направление документов в суд и лицам, участвующим в деле, по почте без учета времени доставки корреспонденции не может быть признано обоснованием невозможности своевременного представления документа в суд, поскольку соответствующие действия относятся к обстоятельствам, зависящим от участвующего в деле лица.

Исходя из особенностей рассмотрения дел в порядке упрощенного производства, принципов состязательности, равноправия и добросовестности сторон, при представлении в суд общей юрисдикции указанных доказательств, документов и возражений лица, участвующие в деле, обязаны направить их друг другу, а также представить в суд документы, подтверждающие направление таких доказательств, документов и возражений другим участвующим в деле лицам (часть четвертая статьи 1, статья 12, часть первая статьи 35, части вторая и третья статьи 232.2 ГПК РФ).

Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц

Если в суд общей юрисдикции наряду с доказательствами, документами и возражениями не представлены документы, подтверждающие их направление другим участвующим в деле лицам, то такие доказательства, документы и возражения судом общей юрисдикции не принимаются и подлежат возвращению, о чем выносится определение.

Читайте также  Проверка транспортного налога на машину по ГОС номеру

При рассмотрении дела в порядке упрощенного производства письменные доказательства представляются с учетом положений статей 71, 72 ГПК РФ.

Суд в пределах двухмесячного срока рассмотрения дела вправе при необходимости устанавливать дополнительные сроки для представления подлинных документов по требованию суда, истребования доказательств по правилам частей второй — четвертой статьи 57 ГПК РФ.

Если доказательства и документы поступили в суд по истечении установленного судом срока, такие доказательства и документы не принимаются и не рассматриваются судом и возвращаются лицам, которыми они были поданы, за исключением случаев, когда сроки представления таких доказательств и иных документов пропущены по уважительным причинам (часть четвертая статьи 232.3 ГПК РФ).

О возвращении таких документов суд общей юрисдикции определение (часть четвертая статьи 1 ГПК РФ, часть 4 статьи 228 АПК РФ).

Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц

Если невозможность представления в суд доказательств (документов), которые, по мнению суда, имеют значение для правильного разрешения спора, признана судом обоснованной по причинам, не зависящим от лица, участвующего в деле (например, необходимость в представлении доказательства возникла в результате ознакомления с доказательством, представленным другим участвующим в деле лицом на исходе срока представления доказательств), такое доказательство (документ) учитывается судом, когда оно поступило в суд не позднее даты принятия решения по делу и при наличии возможности лиц, участвующих в деле, ознакомиться с таким доказательством (документом), а также высказать позицию в отношении его.

Какая задолженность относится к дебиторской

К дебиторским относятся обязательства, возникающие в ходе предпринимательской деятельности при «разрыве связи» между получением товара, услуги и их оплатой. Задолженность должна подтверждаться документально — договором, актом приема работ, письменными свидетельствами о сделке, поручениями на оплату, выписками по счетам и так далее.

Дебиторские обязательства классифицируют по срокам возникновения, деля на краткосрочные и долгосрочные — возникшие в текущем операционном цикле или раньше, более года назад. Также используют понятие нормальной задолженности — к ней относят авансовые платежи, подотчетные средства, деньги за поставленные, но не оплаченные продукты/услуги.

  • истечения сроков — давность у дебиторских обязательств рассчитывается с учетом приостановления, восстановления периода, прочих обстоятельств и нередко выступает предметом отдельного юридического спора;
  • ликвидации, банкротства контрагента, имеющего задолженность перед предприятием;
  • отсутствия у должника имущества, банкротстве банка, в котором находились счета компании, невозможности развернуть судебное исполнительное производство и в других случаях — каждый из них требует кропотливой, профессиональной работы по взысканию.

К сомнительным дебиторским обязательствам также относят не погашенные вовремя задолженности, которые не обеспечены поручительствами, залогом, банковской или иной гарантией. Считать их «вредными» нельзя: возникновение задолженностей — неизбежный атрибут рыночных отношений, с которым необходимо правильно, планомерно работать.

Соглашение об отступности

В случае долгов, юридические лица могут прибегнуть к такому способу, как соглашение об отступности. Под ним понимается плата за неисполнение договорных обязательств. Необходимость в нем возникает тогда, когда организация не может выполнить свои обязательства. Такое соглашение предлагает поставить те условия, которые помогут должнику погасить задолженности за счет своего имущества, товаров или ценных бумаг.

Соглашение об отступности должно составляться с учетом всех формальностей. Во-первых, отступные, то есть то имущество, которое будет передано в пользование кредитору. Оно указывается в соглашении в точном размере. Во-вторых, сроки осуществления обязательств. Отступные передаются не на бессрочной основе. И, в-третьих, возможные варианты оплаты и дальнейшего возмещения. Не всегда обе стороны могут быть согласны на такое соглашение.

Выделяются случаи, когда кредитор вправе отказаться от подобного соглашения:

  • Если должник близок к банкротству;
  • Если расходы на взыскания выше, чем сумма долга;
  • Если есть возможность исполнить обязательства быстро, за счет того имущества, которое имеется у должника.

Как возникает дебиторская задолженность

Редкое предприятие может похвастаться отсутствием дебиторской задолженности. Это обусловлено производственной необходимостью и особенностями конкурентной среды. Покупателю выгодно приобретать товар или услуги в рассрочку, а продавцу интересно расширять свою клиентскую базу посредством предложения лучших условий. В результате возникает ситуация когда товары уже отгружены, а оплата за них еще не получена.

траты

Также дебиторскую задолженность увеличивают суммы авансовых платежей, перечисленных поставщикам в качестве предоплаты. Сюда же относят излишне уплаченные суммы в налоговые органы и страховые взносы во внебюджетные фонды. Если говорить простыми словами, то любая предоплата или отпуск товара в долг образует дебиторскую задолженность.

Отдельной строкой отражаются расчеты с персоналом организации. Это может быть как переплата по зарплате, так и выданные под отчет суммы. Последние будут отражаться в качестве долга до предоставления сотрудником авансового отчета с указанием приобретенных товаров и документов, подтверждающих факт расходов.

Список вариантов и условий возникновения дебиторской задолженности:

  • У компании куплены товары или услуги в рассрочку.
  • Ошибочно уплаченные излишние суммы в налоговые органы и страховые взносы во внебюджетные фонды.
  • Ошибочные переплаты по зарплате.
  • Выданные сотрудникам суммы под отчет и другое.

Основной источник возникновения дебиторских долгов — договорные взаимоотношения, в которых моменты поставки и оплаты разнесены во времени. Таким образом, возникает задолженность по договору поставки. Кроме этого, обязательства возникают при стимулировании новых заказчиков, поставщиков с помощью авансовых механизмов, продажи товаров в рассрочку или кредит.

Дебиторской называют и задолженность, возникающую при нарушении закона, условий поставки — при хищениях, растратах, выявленных недостачах, возврате некачественной продукции и так далее. В независимости от случая и обстоятельств, для взыскания средств необходимо придерживаться существующего порядка, оговоренного:

  • Кодексами РФ — условия взыскания описаны во многих из них, от Налогового до Уголовно-Процессуального;
  • федеральными законами — об исполнительном производстве и другими;
  • письмами Министерства Финансов и прочими нормативными актами.

Организация упрощенного производства

Еще одним путем решения вопроса с дебиторской задолженностью является более прямой путь — через суд. Если в приказном производстве идет расчет на «полюбовное» решение проблемы, здесь основной упор делается на оформление иска, предоставление доводов и доказательств с обеих сторон.

Упрощенное производство доступно в следующих случаях:

  1. При взыскании дебиторской задолженности с компании-контрагента, если стоимость иска не больше полумиллиона рублей (для юрлиц) и 250 тыс. рублей для ИП.
  2. В случае истребования санкций и взыскания обязательных выплат при общей сумме долга в 100-200 тыс. рублей.

Установленные ценовые ограничения позволяют распределить дела, которые можно рассматривать в основе упрощенного производства. При этом стоит брать во внимание ряд особенностей, касающихся изготовления, а также вынесения решения суда:

  • Судебный орган должен решить вопрос по делу сразу после завершения разбирательства. Итогом является подписание резолютивной части акта. Принятое решение начинает действовать через 15 суток с момента принятия.
  • Решение суда выдается по инициативе субъекта, который участвует в деле и подал заявление в срок до пяти суток с момента размещения резолютивной части. В этой ситуации решение судебного органа набирает силы в течение месяца.

Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц

С учетом сказанного можно сделать вывод, что при отсутствии заявления судья освобождается от обязательства готовить свою часть решения, направленного на ускорение производственного процесса.

Досудебный порядок взыскания долга с юр. лица подразумевает также обращение в правоохранительные органы. Речь идет о таких структурах, как прокуратура. Не стоит путать данный орган с судом, который рассматривает исключительно иски. При обращении в прокуратуру, необходимо представлять конкретные данные об организации, договор подтверждающий, что есть обязательство, а также документы, которые докажут факт неуплаты долга.

Данный способ считается одним из самых жестких и подразумевает не просто направление жалобы в прокуратуру, а указание в ней конкретных нарушений с отсылкой к статьям закона. Например, возможно указание статьи 159 УК РФ, закрепляющей ответственность за мошенничество. Неисполнение обязательств по договору, а именно неуплату долгов, можно расценивать, как обман с целью хищения чужого имущества.

Читайте также  Микрофинансовая компания Webbankir начала выдавать займы под 0 Беспроцентные микрокредиты доступны всем новым клиентам которые подают заявку впервые

Способы управления дебиторской задолженностью

Все юридически «легитимные» способы взыскания условно делят на досудебные и судебные. К первым относят мероприятия, направленные на получение средств после наступления сроков оплаты на «добровольной» основе. В операции по досудебному взысканию входит претензионная работа. Однако, получить дебиторские средства от должника в «добровольном» порядке удается редко, и кредитор вынужден обращаться в суд.

Хозяйственные дела, юридические споры между организациями, предпринимателями находятся в ведении арбитража. Он принимает к рассмотрению дела, по которым уже была проведена претензионная работа, поэтому без досудебного этапа в любом случае не обойтись. АПК РФ разрешает пренебречь им, лишь если размер дебиторского долга не превышает 400 000 рублей и должник признает его существование.

Учреждение может предупредить образование ДЗ, сформировав четкий план ведения расчетов. Важным в финансово-хозяйственной деятельности является использование собственных средств, тогда сокращается величина дополнительных издержек.

Компания должна осмотрительно подбирать клиентов для сотрудничества, досконально прорабатывать и согласовывать условия сделки. Прежде чем подписать контракт, истребуется максимально возможный комплект учредительных документов, изучается рейтинг клиента на рынке, его платежеспособность и исполнительность по отношению к другим организациям, физлицам. Предприятию рекомендуется использовать систему стандартов оценки потенциальных клиентов, сотрудников.

работники

Чтобы предупредить рост дебиторки, можно расширить штат работников

Подсчет дебиторской задолженности

На сегодняшний день действуют общедоступные сервисы по проверке контрагентов: сайт налоговой, картотека арбитражных дел, реестр исполнительных производств в ФССП и др. Дополнительными способами сокращения потенциальных рисков можно считать введение и применение штрафных санкций, четких этапов по работе с должниками. Например, за долг по коммунальным услугам, для населения в договорах предусмотрен пункт прекращения поставки при наличии задолженности перед ЖКХ.

Перечислим меры уменьшения существующей в компании дебиторской задолженности.

Для возвращения просроченных долгов организации прибегают к различным действиям. Если контрагент действительно переживает временные трудности, то стороны договариваются о рассрочке или решают вопрос путем бартерного обмена.

Иногда переговорный процесс не приносит желаемого результата. Тогда договор передается в юридический отдел, либо компания прибегает к услугам сторонних юристов. На этом этапе принимается решение о целесообразности взыскания недополученных средств в судебном порядке.

Оценка платежеспособности покупателя — понятие вероятностное и не всегда показывает реальное положение дел. Поэтому многие компании предпочитают страховать дебиторскую задолженность, перекладывая свои риски на плечи страховщика.

Привлечение третьих лиц

Привлечение третьего лица предполагает выбор арбитра, который будет курировать переговоры между двумя сторонами, должником и кредитором. Чтобы такой способ давал результат, необходимо доверие к медиатору. Такие действия позволяют решить конфликт мирным способом, сохраняя деловую репутацию каждой стороны.

Главное правило – медиатор не должен быть заинтересован в споре, то есть всегда привлекается третье лицо, независимое ни от одной стороны спора. Кроме того, медиация не подразумевает решение конфликта за должника и кредитора, арбитры лишь предлагают определенные варианты устранения проблемы, непосредственное их применение является волей сторон соглашения. То есть медиатор оказывает консультирующую функцию, а не разрешает возникающие споры лично.

Для того чтобы решить конфликт предложенным способом необходимо следующее:

  • Наличие согласия и обоснованного мнения от каждой стороны спора;
  • Незаинтересованность медиатора в рассматриваемом деле, отсутствие личной выгоды или предпочтения в отношении одной из сторон;
  • Возможность решить спор за счет переговоров без обращения в судебные инстанции, то есть мирным способом, основываясь на соглашении.

Привлечение к конфликтной ситуации третьих лиц – часть процессуального права. Интересно то, что медиаторы, они же арбитры, при ведении переговоров, не являются служащими государственных органов, в том числе судов. Они действуют самостоятельно, имея определенные знания для того, чтобы решить возникший спор по поводу исполнения договорных обязательств.

Досудебный этап возврата долга с юридического лица

На досудебном этапе взыскания важно внимательно прочитать договор и другие документальные свидетельства дебиторских обязательств. В них зачастую предусматривается и описывается претензионный порядок, его условия. Если они есть, досудебный этап обязателен в любом случае, иначе иск оставят без рассмотрения. Претензии составляются по стандартной схеме и включают:

  • общие данные о договоренностях, из-за которых возникли дебиторские обязательства;
  • условия, на которых заключалась сделка, приведшая к возникновению задолженности;
  • описание предпринятых сторонами действий — поставок, выполнения работ, за которые не поступила оплата и так далее;
  • ссылки на юридические нормы, правовые акты;
  • требования к должнику и последствия их игнорирования — обращение в судебные инстанции, начисление пеней и штрафов к «телу» дебиторского долга, необходимость платить госпошлину и так далее.

Судебные акты по делам, рассматриваемым в порядке упрощенного производства в гражданском процессе

Дебиторская задолженность – сумма долгов, причитающихся предприятию, от юридических или физических лиц в итоге хозяйственных взаимоотношений с ними. Без нее не работает практически ни одно предприятие. Она служит инструментом для привлечения новых покупателей и поставщиков за счет авансовой системы и в то же время является дополнительным источником финансов.

Дебиторская задолженность возникает вследствие неуплаты по счетам, хищения, растраты, недостачи, поставки некачественного товара и других случаев.

Если она увеличивается, то следует принимать меры. Необходимо взыскивать долги, иначе нечем будет платить по своим обязательствам.

На предприятии руководство должно организовывать систему контроля и анализа дебиторской задолженности. Этой процедурой должны заниматься компетентные сотрудники, имеющие образование и опыт. Качество анализа будет отражаться на финансовом результате организации. Поэтому этим нельзя пренебрегать.

Для управления дебиторской задолженности необходимо:

  • проводить инвентаризации не реже чем раз в квартал, а лучше каждый месяц. Чем раньше будет выявлена «дебиторка», тем больше шансов ее вернуть;
  • проводить анализ дебиторской задолженности, вычислять коэффициент оборачиваемости;
  • прогнозирование поступления дебиторской задолженности;
  • определять условия, на которых предоставляется отсрочка покупателям;
  • определять возможность использования векселя и его условия;
  • выявлять дебиторов, долги которых можно взыскивать только через суд, или продать.

Если долг списан по истечении исковой давности или на основании постановления об окончании исполнительного производства, то его в бухгалтерском учете необходимо отражать на забалансовом счете 007 в течение 5 лет.

Руководству организации до заключения договоров необходимо изучать контрагентов. Следует анализировать их платежеспособность, деловую репутацию, финансовую устойчивость, чтобы избежать возникновения просроченной дебиторской задолженности.

Взыскание дебиторской задолженности с юридических лиц

На любом предприятии имеют место кредиторская и дебиторская задолженности. Если с кредиторами всё более-менее понятно, то второй вариант обязательств вызывает много вопросов у не только начинающих предпринимателей.

Данные обязательства можно рассматривать в двух значениях. С одной стороны, «дебиторка» – это потери фирмы, но с другой – будущая выгода. Здесь всё зависит от правильной финансовой политики управления руководителя и добросовестности получателей товаров, услуг. Грамотный подход к действующей дебиторской задолженности – залог успеха вашего бизнеса.

Эффективность деятельности фирмы напрямую зависит от структуры дебиторской задолженности. Вам нужно грамотно подойти к этому вопросу, чтобы избежать неприятных последствий предприятия, вплоть до банкротства.

Не только обязательства организации перед другими поставщиками могут значительно ограничить её функционирование. Доля дебиторской задолженности здесь также велика. В процессе управления ею руководителю необходимо для себя решить, из чего будет состоять это управление.

Обязательно нужно включить сюда:

  • Создание специального отдела на предприятии, который будет изучать статистику показателей;
  • Понимание задач, функций и результатов проводимой политики контроля средств должников;
  • Обеспечение ликвидности обязательств дебиторов;
  • Приложение максимального внимания к коэффициенту оборачиваемости обязательств дебиторов.

Часто в процессе своей деятельности фирма может выступать одновременно кредитором и дебитором. К примеру, вы оказали услуги по перевозке груза одной фирме, которая ещё не оплатила вашу работу. Вы, в свою очередь, получили некий товар от поставщика, но не имеете средств к оплате. То есть, ждёте, когда ваш должник вернёт деньги, которые вы и передадите своему кредитору.

Такая ситуация встречается нередко, а потому на законодательном уровне было придумано право уступки долга, которое значительно упрощает процесс возврата средств. Данная уступка называется цессией. Получается, что вы уступили свой долг вашему же кредитору. Иными словами, ваш должник теперь должен расплатиться с кредитором.

Читайте также  Золотая карта Сбербанка Gold в Москве — плюсы и минусы, условия пользования, отзывы на 2020 год

В данной сделке вы считаетесь цедентом, а новый кредитор – цессионарием. Между вами заключается договор, который содержит все нюансы возврата долга. Такое действие приводит к стабилизации состояния предприятия и позволяет избежать неприятных последствий при просроченной задолженности.

Обычно продажа дебиторских обязательств производится по более низкой цене. К примеру, если покупатель должен вам 23 000 рублей, вы можете произвести цессию на сумму 20 000 рублей.

Д-т К-т Сумма, руб. Запись
62 90 230 000 Выручка
90 68 41 400 НДС
62 91 200 000 Сумма продажи дебиторской задолженности 
91 62 230 000 Списание обязательств
51 62 200 000 Получены от нового кредитора
99 91 30 000 Убыток

Также новый кредитор имеет право перепродать обязательства новому лицу с надбавкой. В данном случае дебиторская задолженность переводится на счёт другого цессионария.

Д-т К-т Сумма, руб. Запись
62 91 220 000 Сумма продажи обязательства
91 58 220 000 Списание дебиторской задолженности
91 68 305 НДС
51 62 22 000 Перевод от нового кредитора
91 99 1 390 Прибыль

Право перепродать имеющуюся дебиторскую задолженность имеет только первый кредитор по сделке. Все последующие перепродажи будут относиться к сделкам с реализацией финансовых вложений.

В первом случае для целей налогообложения прибыли будет использоваться разница между ценой первоначальной покупки обязательства и его продажи. В последующих сделках будет учитываться вся сумма полученных средств.

Взыскание начинается с направления официальной претензии дебитору, который пропустил сроки погашения задолженности и не реагирует на напоминания и предупреждения. Если после получения должник идет на переговоры, составляется дополнительное соглашение по срокам погашения дебиторских обязательств. В противном случае разворачивается судебное производство:

  • кредитор составляет заявление, которое подает в арбитраж, определенный в договорах или, если таких положений нет, по месту регистрации ответчика, исполнения сделки, нахождения представительства, имеющего задолженность;
  • в заявлении указываются сведения о сторонах, размере задолженности, требования, приводится расчет цены иска (по ней определяют госпошлину), суммы на взыскание, сведения о претензионном этапе, обеспечительных мерах и так далее;
  • при правильности составления заявления его принимают к производству и назначают первичное судебное заседание;
  • дело о дебиторском долге рассматривается в упрощенном или общем порядке и, если исход для истца удачен, решение о взыскании вступает в силу;
  • истец получает исполнительный лист и может обратиться к работникам УФССП для взыскания или непосредственно в дебиторский банк, чтобы списать нужную сумму со счетов.

Если истец выигрывает дело о взыскании, должник обязан погасить не только сумму по задолженности, но и госпошлину, расходы на проведение экспертиз и прочие сопутствующие издержки. Для этого истец должен составить дополнительное требование, приложив к нему подтверждающие документы. Однако, даже при получении исполнительных листов лица-должники не всегда погашают имеющиеся задолженности.

Если даже после проигрыша в судебных инстанциях ответчик не погашает задолженность, его можно привлечь к уголовной ответственности за злостное уклонение от выплаты по дебиторским обязательствам. Возможность предусмотрена в УК РФ (статья 177), но при обращении в правоохранительные органы истца должен сопровождать опытный юрист, адвокат. Он составит заявление, поможет сформулировать требования.

Перспектива уголовного преследования — одна из наиболее действенных мер воздействия при истребовании задолженности, но заменять обращение в суд визитом в правоохранительные органы не рекомендуется. Это мало предсказуемый путь, который редко приводит к быстрому и беспроблемному погашению дебиторских обязательств.

Помощь при истребовании всех видов задолженности вам окажет «Центр эффективного взыскания». Опытные юристы изучат обстоятельства дела, разработают действенную стратегию и найдут законные способы получения причитающихся средств.

17.01.19

Самым часто применяемым способов осуществления взыскания долга с юр. лица является обращение в арбитражный суд. Девяносто процентов споров возникает именно по этому поводу. Для возврата долга необходимо направить иск в арбитражный суд. Руководствоваться при этом нужно АПК РФ, а также двумя статьями Гражданского кодекс РФ, определяющими основания подачи такого иска.

  • Ст. 309 ГК РФ, в соответствии с которой стороны договора должны исполнять свои обязательства согласно договору;
  • Ст. 310 ГК РФ, в соответствии с которой двусторонний договор не может быть расторгнут в одностороннем порядке.

Взыскание долгов с юридических лиц в суде подразумевает действия, совершаемые в несколько этапов:

  1. Переговоры. По закону стороны должны, прежде чем обращаться в суд, совершить попытку договориться, то есть либо кредитор меняет условия и идет на уступки должнику, либо последний возвращает долг. Если достигнуть консенсуса удалось, то спор заканчивается мирным соглашением без обращения в суд.
  2. Претензионный порядок. Он применяется, если договориться не удалось. Кредитор направляет должнику претензию, чтобы тот вернул долг в досудебном порядке. На возврат долга дается тридцать дней. Если требование не выполнено, кредитор обращается с иском в суд. Данный этап создает большинство проблем. Условия применения претензионного порядка лучше обговаривать при заключении договора, в том числе этот этап можно вовсе исключить.
  3. Подача иска. Дела о взыскании долга рассматривают арбитражные суды первой инстанции. Подается иск по месту нахождения ответчика. Если таковое неизвестно, то заявление направляется по месту нахождения его имущества. Взыскать долги юр. лица в таком порядке считается самым эффективным вариантом. Однако для этого истец должен представить все имеющиеся доказательства, достаточные для удовлетворения иска. Ответчик также может предлагать доказательства в свою защиту. После оценки всех предложенных фактов и документов, суд выносит решение.
  4. Исполнительное производство. Эффективность данного способа взыскания долга с юридического лица заключается в том, что судебные приставы в дальнейшем занимаются взысканием имущества. Нет необходимости ждать, когда должник решит вернуть долг. Это за него, с применением такой меры, как арест имущества, осуществляют должностные лица.

Третейские суды

Данная структура является предпочтительнее за счет ряда особенностей:

  1. Скорость рассмотрения дел существенно выше по сравнению с арбитражными судами. Исковое заявление рассматривается в течение двух недель;
  2. Не существует отличия в компетенции между третейским судом и государственными судебными органами;
  3. Дела рассматриваются только квалифицированными судьями;
  4. Решения, выносимые третейскими судами, имеют такую же силу, как и акты государственных органов.

Процедура подачи иска подразумевает те же действия, что в судах общей юрисдикции и арбитражных судах. Единственное отличие проявляется в сроках рассмотрения требования.

Решение выносится в течение четырнадцати дней. В дальнейшем истцу также выдается решение суда, а также исполнительный лист, который направляется в службу судебных приставов для дальнейшего взыскания имущества у должника.

Оцените статью
Добавить комментарий