Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону

Новости
Содержание
  1. Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону?
  2. Период получения возврата налогового вычета
  3. Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты?
  4. За какой период можно получить налоговый вычет
  5. Через налоговую
  6. За обучение детей
  7. Первый этап – сбор необходимых документов
  8. Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган
  9. Третий этап – получение налогового вычета
  10. Условия предоставления вычета
  11. Расчет налогового вычета за обучение
  12. Пример 1. Вычет за собственное обучение
  13. Условия получения вычета
  14. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  15. Расчёт налогового вычета
  16. Пример 2. Вычет за собственное обучение стоимостью более 120 000 руб.
  17. Условия получения вычета
  18. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  19. Расчёт налогового вычета
  20. Пример 3. Вычет за обучение ребенка
  21. Условия получения вычета
  22. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  23. Расчёт налогового вычета
  24. Пример 4. Вычет за обучение нескольких детей
  25. Условия получения вычета
  26. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  27. Расчёт налогового вычета
  28. Пример 5. Вычет за обучение вместе с другими социальными вычетами
  29. Условия получения вычета
  30. Полученный доход и уплаченный НДФЛ
  31. Расчёт налогового вычета
  32. Условия для оформления возврата налога на обучение
  33. Вычет при оплате обучения супруга формально не положен, но его можно получить
  34. Особенности заявления вычета
  35. Обучение детей

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону?

Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.

Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении. Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение. Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает.

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей. Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги. Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная.

Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются. Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным.

Период получения возврата налогового вычета

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже.

Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет.

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг. Их также можно запросить лично.

Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура. Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах. Затянуть процесс может бумажная волокита.

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  • Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе.
  • Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  • Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Конечно же, далеко не каждый может оформить себе налоговый вычет за обучение, так как для этого нужно соблюсти ряд условий, выдвинутых в законодательстве. Если под какую-то категорию вы не попадаете, то претендовать на эту льготу вы не сможете.

Давайте подробнее разберем, что вам нужно, чтобы получить налоговый вычет от государства:

  • обучение оплачивалось не более 3-х лет назад. Если вы не успели за этот срок оформить вычет, то больше вы не сможете претендовать на получение субсидии, поэтому вам стоит заранее заняться этим вопросом. Если вы не хотите каждый год заново проходить процедуру оформления субсидии, то можете сразу получить деньги за 3 года. При этом нужно помнить о том, что в течение всего этого времени вам нужно сохранять все бумаги;
  • если вы оформляете обучение не себя, то вы должны обязательно выступать плательщиком образовательных услуг;
  • вы должны сохранить все квитанции и документы об уплате услуг. Без этих подтверждающих документов вы не сможете доказать факт того, что потратили деньги именно на образование. Налоговая служба в течение нескольких месяцев тщательно проверяет правдивость всех поданных документов и указанных в них данных;
  • деньги вам могут выплатить только при условии того, что вы или ваши родственники обучались на очной форме обучения. Заочное обучение не попадает в категорию, за которую дают налоговый вычет. Дневная форма обучения это не только ВУЗ, но и школы, гимназии, кружки, курсы;
  • учебное учреждение, которому вы заплатили за учебу, имеет все необходимые лицензии государственного образца и имеет разрешение на осуществление образовательной деятельности. При этом необязательно ВУЗ должен быть отечественным, возможно получение данной льготы и при заграничном обучении. Здесь есть свои нюансы, однако сделать вычет даже при обучении в иностранном учебном заведении вполне реально;
  • документ на обучение оформлен на ваше имя.

Важно, чтобы у гражданина, который претендует на получение налогового вычета, было официальное трудоустройство. Работодатель должен делать за него отчисления в налоговую службу.

Если родитель платит за посещение малышом детского садика, он одновременно имеет право на налоговый вычет за учебу. Между данными видами компенсации существуют различия по сумме, способу оформления и получения:

  1. Вычет за обучение ребенка оформляется не после проведения оплаты, а через год после осуществления выплат.
  2. Заявление подается в налоговую, а не по месту занятости.
  3. Если гражданин не оформил документы сразу после наступления соответствующего права, выплата производится единовременно.

Стандартная льгота оформляется на папу и маму сразу, а социальный налоговый вычет по расходам на обучение – исключительно на одного. Возможно оформление на мать, даже если оплатой учебы занимался отец.

Важно! В последнем варианте потребуется согласие второго родителя.

Многих граждан интересует вопрос, как получить налоговый вычет за обучение на заочных отделениях. Правила предоставления компенсации затрат едины для очного формата обучения, заочного или вечернего. Это касается и возраста: в ситуации оплаты налога, льгота полагается в любом возрасте.

Возврат социального налогового вычета на обучение возможен до совершеннолетия сыновей и дочерей. Если обучение дочери либо сына происходит в очном формате, государство обязуется возмещать средства до 24 лет. Такой же подход действует в отношении людей под бывшей опекой для опекунов, оплачивающих образовательные услуги.

Вернуть подоходный налог за обучение возможно за полный срок, в течение которого предоставлялись услуги учебным заведением. Это касается и академического отпуска. До исполнения выпускнику 24 лет льгота полагается до конца месяца. Если учащийся достигнет указанного возраста в пределах года, она действует до конца года.

Документы, необходимые для налогового вычета за обучение следует подавать после окончания года, в пределах которого выполнялись выплаты. Если услугами образовательного учреждения пользовались несколько лет, заявление можно подать на протяжении этих лет несколько раз либо однократно за весь период.

Важно! Если плательщик в силу каких-то причин не смог сразу заявить о праве на возврат, на это отводится еще 3 года после внесения платы за прохождение учебы в институте, ином учреждении. В таком варианте обязательно предоставить чеки.

Для получения налоговой льготы плательщику следует обратиться к налоговикам, до этого заплатив за учебу своего чада. По завершении учебного года, в котором осуществлены платежи, надо подать документы для получения налогового вычета за обучение в ФНС. После проведения анализа средства переведут на карточку либо банковский счет. Возможно зачисление в счет последующей уплаты налогов.

Перечисление компенсации происходит только за подачей заявки и налоговой декларации на вычет за обучение в инспекцию. Процедуру можно провести через работодателя, это разрешается НК. В таких условиях механизм действий будет следующим:

  1. Взять у налоговиков подтверждение прав на вычет с учетом срока давности.
  2. Уточнить список бумаг, нужных для обращения.
  3. Обратиться с документацией по месту занятости.
  4. Составить заявление по поводу выплат.

НДФЛ на рабочем месте выплачивается ежемесячно, а не ежегодно.

Полный пакет документации для предоставления налогового вычета за обучение ребенка в ВУЗе принимают в формате копий, важно взять с собой и оригиналы. Они пригодятся для сверки сведений инспектором. Для передачи документации можно воспользоваться услугами почты, но тогда каждая бумага должна обязательно быть заверена нотариусом. Третье лицо может подать документы только с доверенностью.

Читайте также  Бесконтактные платежи с карты - paypass и paywave - Особенности

Важно! При оформлении вычета впервые желательно явиться в инспекцию лично. Если поданная документация не соответствует перечню или у какой-то бумаги истек срок действия, сотрудник налоговой сообщит об этом сразу.

  1. Предельный размер вычета за свое обучение и обучение братьев и сестер – 120 000 руб. Вернуть можно до 13% от понесенных расходов, но не более 15 600 рублей (без учёта суммы вычета за обучение детей);.
  2. Сумма в 120 000 руб. является общей для всех соцвычетов (кроме дорогостоящего лечения и обучения детей). Какие именно расходы включить в налоговый вычет – решает сам налогоплательщик;
  3. Размер вычета за обучение детей, составляет 50 000 руб. за человека. Максимальная сумма к возврату на руки будет равна 6 500 руб. (50 000 х 13%). Таким образом, за 2-х детей, можно получить вычет в размере 13 000 руб., за 3-х – 19 500 руб. и т.д.
  4. Ограничения для расходов на собственное обучение (120 000 руб.) и для расходов на обучение детей не влияют друг на друга и рассчитываются отдельно. Т.е. можно вернуть до 15 600 руб. за собственное обучение по 6 500 руб. за обучение каждого их своих детей.

    Примечание: сумма в 50 000 руб. на вычет за детей, является общей для обоих родителей. То есть вернуть истраченные на обучение своих детей средства может только один из родителей.

  5. Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при условии, что образовательное учреждение имеет лицензию, или любой другой документ, подтверждающий его статус как учебного заведения.

    Примечание: если обучение проводилось у ИП, самостоятельно его проводившего и не имеющего наемных педагогических работников, наличие лицензии необязательно.

  6. Вычет можно получить не только по расходам на обучение в государственных ВУЗах, но и в коммерческих учебных заведениях (при наличии у них лицензии):
    • детских садах и школах;
    • центрах дополнительного образования взрослых (автошколы, курсы иностранных языков и т.д.);
    • центрах дополнительного образования детей (музыкальные школы, спортивные секции и т.д.).
  7. Налоговый вычет можно получить по расходам на обучение как в российских ВУЗах, так и зарубежных. Необходимо отметить, что возврату в данном случае будут подлежать только расходы, связанные непосредственно с процессом обучения. Затраты на проезд к месту учебы, проживание и питание включению в состав вычета не подлежат;
  8. Вычет можно получить только в том случае, если в году, в котором было оплачено обучение, имелись доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% (кроме дивидендов, облагаемых по той же ставке);

    Примечание: необходимо отметить, что четких указаний на запрет получения вычета, в случае, если на момент оплаты обучения доходы отсутствовали, нет. Более того, Письмом ФНС РФ от 18 марта 2010 г. N 03-04-05/7-110 финансовое ведомство указало на возможность получения вычета, в случае если доход имеется на момент заявления льготы. Однако, на практике, налоговики, как правило, отказывают в предоставлении вычета, если на момент оплаты обучения у заявителя не было налогооблагаемых доходов.

  9. Ключевое значение для заявления вычета имеет дата оплаты обучения, а не его продолжительность. То есть, если в одном году происходит оплата учебы за несколько лет, то возместить расходы можно только за тот год, в котором произведены расходы, а не за весь период обучения;
  10. Остаток налогового вычета не переносится на последующие периоды. То есть, если в одном году получить весь вычет не получилось, перенести его на следующий год не получиться;
  11. Вычет за обучение – многоразовый. Заявлять его можно каждый год в пределах установленного лимита;
  12. Вычет за обучение имеет срок давности – не более трех лет с даты оплаты учебы. Таким образом, в 2018 году можно вернуть затраты по обучению, оплаченному в 2017, 2016, 2015 годах;
  13. Договор и платежные документы должны быть оформлены по заявителя вычета;
  14. Налоговый вычет не предоставляется, в случае, если обучение было полностью оплачено с использованием материнского капитала

Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты?

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус:

  • Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц;
  • Люди преклонного возраста и пенсионеры;
  • Обладатели «теневых» заработков «в конвертах».

За какой период можно получить налоговый вычет

Возможность оформления налогового вычета за обучение может использовать работающая семья, оплачивающая образование детей младше 24 лет. Максимальная сумма, затраченная на учебу, ограничивается 50 тысячами рублей. Объем компенсационных выплат не может превысить 6,5 тысячи.

Получить социальный налоговый вычет за обучение возможно при посещении детьми:

  1. Детского садика.
  2. Частной школы.
  3. Муниципальной школы.
  4. Колледжа.
  5. Университета.
  6. Любого высшего учебного заведения.
  7. Различных курсов.

Льготы действуют и по отношению к дополнительному образованию взрослых: обучению в учреждениях службы занятости, на профессиональных курсах повышения мастерства, при обучении вождению авто. По такому же принципу возвращаются средства за оплату услуг обучения детей в центрах искусств, спортшколах, музыкальных школах.

Более того, нормами предоставления вычета не ограничивается количество образований. Это означает, что возмещение налога полагается и тем, кто получает второе образование.

Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот. Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2019 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников.

Через налоговую

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России. Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас.

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета.

Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы.

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию.

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов. Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону

Многих граждан интересует вопрос, сколько же раз можно подавать документы на такую субсидию. Рассмотрим этот момент подробнее.

Получить деньги от государства за свое обучение вы сможете столько раз, сколько фактически его оплачивали. При этом документы в налоговую передаются в следующем году после оплаты обучения.

Учитывая это правило и ограничительный лимит в 100 тысяч рублей, стоит подумать о том, чтобы воздержаться от единовременного платежа за все годы учебы.

Берется 13% от той суммы, которая была внесена в счет оплаты учебы. Если сумма превышает 100 тысяч, то расчет будет, исходя из максимального лимита. Таким образом, если вы сразу оплатите учебу за 3 года в размере 300 тысяч рублей, то вам отдадут налоговый вычет только за 100 тысяч. Если же вы будете платить каждый год по 100 тысяч, то каждый раз будете получать субсидию.

Как вы видите, в некоторых случаях этот момент очень важен, поэтому нужно заранее узнать об условиях оплаты учебы.

За обучение детей

Согласно законодательству, количество налоговых вычетов за обучение вашего опекаемого ребенка не ограничено. Это значит, что получать субсидию вы можете, начиная с момента, когда ребенок пошел в детский сад, и заканчивая университетом.

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону

Помните, что деньги вы можете вернуть не только за основное обучение, такое как школа, гимназия и тому подобные заведения. Вычет также идет и за дополнительные развивающие курсы по типу музыкальной и художественной школы. То есть каждый год вы сможете возвращать часть денег, потраченных на учебу. Это может стать хорошей помощью для семьи.

Для того чтобы оформлять налоговую субсидию на ребенка, нужно, чтобы были соблюдены следующие требования:

  1. Вы должны быть официальным родителем или опекуном ребенка.
  2. Обучающийся должен быть младше 24 лет.
  3. Обучение должно производиться на очной основе (согласно законодательству, заочная форма обучения не входит в эту льготную категорию).
  4. У учебного заведения обязательно должна быть образовательная лицензия.
  5. Вы должны быть указаны в документах по оплате обучения.
  6. С момента обучения должно пройти менее 3-х лет. Если этот срок уже прошел, то вы не сможете претендовать на получение субсидии.
Читайте также  Закон о защите прав физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности: взыскание, законные интересы

Все эти критерии выполнимы. От вас требуется только сохранять квитанции об оплате за обучение и вовремя обратиться в налоговую.

Максимальная сумма налогового вычета за ребенка составляет не более 50 тысяч рублей. Это означает, что вы сможете получить 13% от этой суммы, то есть 6500 рублей. Если обучение обошлось вам дороже, то это не учитывается и выплачивается конкретный лимит. Получать налоговый вычет можно сразу за нескольких детей, находящихся на вашем обеспечении.

Возвращать деньги за обучение родных братьев и сестер также можно. Однако нужно понимать, что процедура получения льготы будет доступна только при условии того, что вы оплачиваете обучение школьника или студента.

Процедура оформления налогового вычета и условия его получения такие же, как и для детей. При этом получить возврат вы можете столько раз, сколько вы оплачиваете учебу.

  1. Налоговый вычет можно получить по расходам на:
    • собственное обучение – по любой форме обучения (дневная, вечерняя, заочная и т.д.);
    • обучение детей (в том числе усыновленных), а также братьев и сестер в возрасте до 24 лет, по очной форме обучения. В случае если брат или сестра находятся под опекой, то ограничение до 18 лет для подопечных, в данном случае не применяется;
    • обучение подопечных в возрасте до 18 лет (бывших подопечных в возрасте до 24 лет) по очной форме обучения;

    Примечание: Письмом от 24.10.2016 года № БС-4-11/20142 ФНС РФ была поставлена точка в спорах о возможности заявления вычета одним супругом за обучение другого. Федеральная налоговая служба в вышеуказанном документе пояснила, что один супруг не вправе получить вычет за другого, но в то же время он может заявить его за собственное обучение, вне зависимости от того, кем оно было оплачено.

Необходимо помнить, что срок давности заявления вычета составляет три года с даты осуществления расходов, после чего заявить его будет невозможно.

Декларацию 3-НДФЛ и документы необходимые для получения налогового вычета можно подать в ИФНС в течение всего года.

Главная особенность данного способа заключается в том, что для получения вычета не нужно дожидаться окончания года (как в случае с налоговой), а подать заявление на вычет можно сразу после оплаты обучения.

Первый этап – сбор необходимых документов

Список документов для получения вычета через работодателя совпадает с документами, которые необходимы для получения вычета через налоговую службу (см. выше).

Но есть следующие отличия:

  1. Не требуется заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. Не нужна справка по форме 2-НДФЛ.
  3. Заявление на получение налогового вычета заполняется по другой форме.

Второй этап – передача собранных документов в налоговый орган

После того как все документы собраны, их необходимо передать в налоговую службу по месту жительства. Способы передачи документов, такие же, как и в случае получения вычета через налоговую службу (см. выше).

По истечении 30 дней (отводимых на проверку документов) из налоговой службы должно прийти уведомление, подтверждающее право на получение вычета у работодателя.

Третий этап – получение налогового вычета

После получения уведомления из налоговой службы, необходимо написать заявление на вычет и вместе с уведомлением передать в бухгалтерию по месту работы.

Начиная со дня уведомления бухгалтерии, с заработной платы перестанут удерживать подоходный налог, вследствие чего она станет больше обычной на 13%. Это будет происходить до тех пор, пока вычет не будет исчерпан полностью, либо пока не закончится календарный год.

Обратите внимание: если в течение года работодатель предоставил работнику вычет не в полном размере (например, за те месяцы пока он оформлял документы для получения вычета), тогда неиспользованный остаток можно получить по окончании года обратившись в налоговую службу (порядок получения вычета через налоговую см. выше).

Получить вычет можно только за свое обучение или за учебу детей. За себя лимит 120 тысяч рублей в год, за детей — 50 тысяч.

Но вот о чем Минфин в этом письме умолчал. Допустим, жена учится в вузе или автошколе. За ее учебу заплатил муж со своей карты. Формально муж получить вычет не может: учился же не он, а супругу возвращать налог не за свою учебу не положено. А жена вроде бы не платила — значит, расходы не подтвердит и тоже вычет вроде бы не получит.

Условия предоставления вычета

Для получения налогового вычета за обучение обращаются к налоговикам, но лишь тогда, когда учебный год завершится. Важно соблюсти определенные условия:

  1. Ребенку еще не должно исполниться 24 года.
  2. Учебу должны проплатить именно родители, а не сторонняя организация, включая благотворительные фонды.
  3. Отец или мать должны быть трудоустроены в официальном порядке и выплачивать подоходный налог по законам РФ.

Для предоставления компенсации, договор и документация по платежам должны оформляться на папу или маму, но не на детей. Иначе льгота предоставлена не будет.

Важно! Неработающим гражданам, средства, ушедшие на плату за учебу, не возвращают.

Расчет налогового вычета за обучение

Размер налогового вычета на обучение детей учитывает сумму, заплаченную за такие услуги за год. Фактически средства, направленные на учебные цели, не подлежат обложению НДФЛ. Имеются ограничения по компенсации:

  1. Сумма возврата налога за обучение не превышает произведенных выплат налогов.
  2. За год объем вычетов — не выше 50 тысяч рублей.
  3. Вычет компенсируется не больше чем на 120 тысяч, уплаченных за братьев или сестер.

Когда семьей потрачено на детское образование 70 тысяч, вычет будут считать лишь с 50 тысяч, он составит 13%. Максимально можно получить 6,5 тысячи на одного ребенка, 15,6 тысячи – на брата либо сестру младше 24 лет.

Оплачивая образовательные услуги единоразово, мать или отец рискуют не получить вычет по максимуму. В подобных случаях выгоднее разделить стоимость обучения и выплачивать части в разные годы.

Важно! Если учеба оплачена средствами из материнского капитала, получить за учебу налоговый вычет не удастся.

При возврате НДФЛ за обучение не обращают внимания, за какие годы вносились средства, учитывается только дата платежей.

Рассмотрим несколько примеров расчета налогового вычета за обучение.

Пример

Гражданин платит за свою учебу 60 тысяч рублей при ежемесячном доходе в 40 тысяч (480 тысяч в год). Вычет по доходам будет равным 13%, т.е. 62,4 тысячи. Сумма для возврата составит 60 000 х 13%=7 800 рублей. Она будет выплачена, если НДФЛ был уплачен полностью.

Пример

Сотрудник предприятия, получающий официальную зарплату и выплачивающий подоходный налог, посещал семинары по торговле на Форекс. В подобной ситуации вычет не предусмотрен из-за отсутствия у организаторов лицензии.

Важно! Академический отпуск, оформленный по действующим правилам, не является основанием для лишения гражданина права на вычет.

Таким образом, частично вернуть деньги, вложенные в учебу, возможно при условии официального трудоустройства и выплаты налогов. Льгота полагается в случае получения образования в организациях, прошедших лицензирование. Для получения компенсации следует посетить налоговую и представить комплект бумаг, в том числе платежные квитанции.

Пример 1. Вычет за собственное обучение

Условия получения вычета

В 2018 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на обучение за 2018 год составили 60 000 руб. в связи с чем сумма к возврату на руки будет равна 7 800 руб. (60 000 руб. x 13%).

Так как за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 7 800 руб. налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 7 800 руб.

Пример 2. Вычет за собственное обучение стоимостью более 120 000 руб.

Условия получения вычета

В 2018 году Петров И.А. заплатил за своё обучение в институте 130 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы на обучение за 2018 год составили 130 000 руб., но так как для всех социальных вычетов установлено ограничение в 120 000 рублей, сумма полагающаяся к возврату, будет равна: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Читайте также  Формируем резерв по сомнительным долгам в налоговом учете — Бухонлайн

В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Пример 3. Вычет за обучение ребенка

Условия получения вычета

В 2018 году Петров И.А. заплатил за образование своего сына в институте на очной форме обучения 70 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за обучение сына в 2018 году составили 70 000 руб., но так как для расходов на обучение детей установлено ограничение в 50 000 руб., к возврату полагается сумма в размере: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

В связи с тем, что за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 6 500 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 6 500 руб.

Пример 4. Вычет за обучение нескольких детей

Условия получения вычета

В 2018 году Петров И.А. оплатил:

  • Обучение своего старшего сына в институте на очной форме обучения в размере 70 000 руб.
  • Обучение своего младшего сына в платном детском садике в размере 40 000 руб.
  • Обучение своей дочери в институте на заочной форме обучения в размере 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог) удержанный работодателем за год составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Для расходов на обучение каждого ребёнка установлено ограничение в 50 000 руб. и не смотря на то, что за обучение старшего сына Петров И.А. заплатил 70 000 руб., вернуть за него он сможет только: 6 500 руб. (50 000 руб. x 13%).

За обучение младшего сына полагающаяся к возврату сумма будет равна: 5 200 руб. (40 000 руб. x 13%).

Так как дочь Петрова И.А. получает образование на заочной форме обучения, налоговый вычет за её обучение не предусмотрен.

Итого за всех детей Петрову И.А. к возврату полагается сумма в размере: 11 700 руб. (6500 руб. 5200 руб.).

Так как за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 11 700 руб., налоговый вычет он сможет получить в полном объёме – 11 700 руб.

Пример 5. Вычет за обучение вместе с другими социальными вычетами

Условия получения вычета

В 2018 год Петров И.А. оплатил своё обучение в институте в размере 80 000 руб., а также медикаменты, необходимые для лечения свой жены, в размере 60 000 руб.

Полученный доход и уплаченный НДФЛ

Доход за 2018 год инженера Петрова И.А. составил 480 000 руб. (40 000 руб. (з/п) x 12 месяцев).

Размер НДФЛ (подоходный налог), удержанный работодателем за год, составил 62 400 руб. (480 000 руб. x 13%).

Расчёт налогового вычета

Расходы Петрова И.А. за 2018 г. составили 140 000 руб. (80 000 руб. (за обучение) 60 000 руб. (за медикаменты)), но так как сумма социальных вычетов за год не может превышать 120 000 руб., вернуть он сможет только: 15 600 руб. (120 000 руб. x 13%).

Так как за 2018 год Петров И.А. заплатил подоходный налог на сумму более 15 600 руб., полагающуюся к возврату сумму он сможет получить в полном объёме – 15 600 руб.

Условия для оформления возврата налога на обучение

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся:

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения;
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса;
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета);
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии;
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе;
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО;
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки.

Чтобы рассчитать размер налогового вычета за обучение, нужны:

  1. Заявление на вычет за обучение, где указана сумма налога, способ уплаты.
  2. Декларации 3-НДФЛ, а также 2-НДФЛ.
  3. Договоры с образовательным заведением с указанием ее лицензии, формы обучения, цены.
  4. Платежные документы – платежки, оплаченные одним из родителей.
  5. Документы на ребенка.
  6. Сведения в виде реквизитов для возмещения.

Форма 3-НДФЛ состоит из нескольких страниц, каждую из них следует заполнять очень тщательно. Любые ошибки существенно затрудняют процесс получения средств и затягивают сроки. Для получения формуляра и его заполнения есть несколько способов:

  1. Частные сервисы онлайн (услуги могут быть платными).
  2. Сервисы налоговой инспекции.
  3. Программа ФНС, доступная для скачивания.
  4. Личное посещение налоговой и заполнение на месте.

Вычет при оплате обучения супруга формально не положен, но его можно получить

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий. Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год).

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы).

Возврат налога за обучение

Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО:

  • Дошкольных ОЦ — с условием, что средства были направлены конкретно за обучение, а не на содержание ребенка в ДУ;
  • Школах частных форм собственности с углубленным изучением профилирующих предметов;
  • Внешкольных УО — с творческим уклоном на платной основе.

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное.

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки.

Платить может кто-то один или оба поровну, но больше 6500 рублей налога в год за обучение одного ребенка вернуть не получится.

Даже если учеба стоит дороже, увеличить вычет для ребенка нельзя. Минфин объяснил, что суть вычета не в том, чтобы вернуть налог с полной суммы, а в том, чтобы государство частично поучаствовало в платном образовании. До 2020 года повышение этого лимита не обсуждается.

Деньги супругов — это совместно нажитое имущество. Платить может кто угодно из супругов, но тот, за кого платят, всегда имеет право на вычет. Конечно, при условии, что в этом году он платил НДФЛ по ставке 13%.

Даже если супруг, который учился, не работает и не платит НДФЛ с зарплаты, это можно использовать, чтобы уменьшить налог при продаже имущества. Например, супруга продала машину, надо платить налог. И в этом же году муж заплатил за учебу жены. Она заявит вычет и уменьшит начисленный с машины налог, даже если сама вообще не работает или оформлена как ИП.

Особенности заявления вычета

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы. Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита. Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Обучение детей

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора.

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей.

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет.

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет.

Оцените статью
Добавить комментарий