С этого года уже можно вернуть 13% за покупку любых лекарств

Кредиты

Примеры расчета налогового вычета

Налоговый вычет на лекарства из перечня можно легко получить самостоятельно. Для этого нужно выполнить следующие действия:

  1. Заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в конце года, когда были куплены лекарства.
  2. Обратиться в бухгалтерию на работе и получить справку 2-НДФЛ о суммах начисленных и удержанных налогов.
  3. Подготовить копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на основании расходов на оплату лечения, в том числе санитарно-курортного оздоровления или на приобретение медикаментов:
    • договора с медучреждением на оказание медицинских услуг;
    • оригинал справки об оплате медицинских услуг;
    • справки из медицинского учреждения, в которой указано, что для проведения лечения пациенту (лицу, оплачивающему лечение) необходимо за свой счёт приобрести дорогостоящие медикаменты, предусмотренные договором на оказание медицинских услуг (в случае, если вычет производится по расходам на лечение с применением дорогостоящих расходных материалов);
    • корешка санаторно-курортной путёвки, если налогоплательщик проходил реабилитацию в санаторно-курортном учреждении;
    • платежные документы, которые подтверждают факт расходов налогоплательщика на оплату лечения или покупку лекарств: кассовые чеки, платежные поручения и т.д.
  4. Подать в налоговую инспекцию копии документов вместе с заполненной декларацией.

Если требуется компенсация по факту лечения на основании договора ДМС (добровольного медицинского страхования), то к декларации необходимо прикрепить копии: договора, медицинского полиса и чека для получения страховки. Для получения вычета на покупку лекарств дополнительно нужно предоставить оригинал ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) и рецепта, выписанного врачом, с пометкой для налоговой инспекции.

Рассмотрим два примера того, как рассчитывается налоговый вычет на лечение и приобретение медикаментов.

Пример

В 2018 году Григорьев И.В. зарабатывал по 45 тыс. рублей в месяц. В этом же году ему потребовалось билиопанкреотическое шунтирование желудка стоимостью 250 тыс. рублей, которую предложили сотрудники клиники «Москворечье». Чтобы рассчитать сумму вычета, на которую может претендовать этот гражданин, нужно выполнить следующие действия:

  • Определить размер уплаченного налога (НДФЛ) за этот год. Для этого нужно взять следующую формулу: Н=З*12*0,13, где:
    • Н – сумма уплаченного налога за год;
    • З – годовая заработная плата;
    • 0,13 – 13% НДФЛ.

    Н=З*12*0,13=45000*12*0,13=540000*0,13=70200 рублей

  • Рассчитать сумму налогового вычета. Для этого нужно взять следующую формулу:
    • В=О*0,13, где О – сумма операции;
    • В=О*0,13=250000*0,13=32500=32,5 тыс. рублей.

Соответственно при подаче соответствующих документов Григорьев И.В. может вернуть 32,5 тыс. рублей от той суммы, которая была потрачена на проведение операции. Если рассчитанный вычет превышал бы размер уплаченного подоходного налога, то сумма итого вычета для Григорьева была бы равна 70,2 тысяч рублей.

Важно! Хирургическое лечение осложненных форм болезней органов пищеварения является дорогостоящей медицинской услугой, на которую не распространяется ограничение налогового вычета в 120 тыс. рублей.

Пример

В 2018 году Козлов А.И. болел гриппом, покупал лекарства себе, жене, страдающей авитаминозом и гормональные препараты для дочери. Он получал заработную плату по 28 тысяч рублей. В налоговом периоде Сидоров заработал 252 000 руб. Из этой суммы был удержан налог на доходы в размере 32 760 руб. Для лечения гриппа он купил 2 тюбика гентамицина (0,1%, 15 мг.) – 94 р./шт. и 2 коробки ацикловира (200 мг, 20 шт.) – 28 р./шт. Жене приобрел 5 упаковок Тиамина (ампулы 5%, 1 мл, 10 шт.) – 33 р./шт. Для дочери купил 3 тюбика гидрокортизона (1%, 10 мг.) – 33 р./шт. и 2 упаковки десмопрессина (0,2мг №30) – 2434 р./шт. Чтобы рассчитать сумму вычета, на которую может претендовать Козлов А.И, нужно взять следующую формулу: Н=Сл*0,13, где:

  • Н – налоговый вычет;
  • Сл – сумма, потраченная на приобретенные лекарств;
  • 0,13 – 13% НДФЛ.

Н=(188 56 165 99 2868)*0,13=3376*0,13=438,88 руб. Соответственно, при подаче пакета документов Козлов А.И. может получить вычет в размере 438 рублей 88 копеек.

Ознакомившись с медикаментами, за которые полагается налоговый вычет, можно сверить с ним недавно купленные лекарства и при наличии необходимых документов обратиться в налоговую за компенсацией. Используя формулы, можно заранее посчитать тот вычет, который будет получен.

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Операции, в том числе пластические, ЭКО, лечение тяжелых заболеваний, относятся к категории дорогостоящего лечения. За них получают другой вычет, но об этом в следующий раз.

Вычет также можно получить за добровольную медицинскую страховку, если вы сами оплатили полис. Если его оплатил работодатель, то вычет не сделают.

Чтобы получить деньги, сначала нужно собрать подтверждения, что вы лечились и платили: договоры, чеки и справки из клиники. Потом заполнить декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой и отправить вместе с отсканированными документами на проверку.

Можно делать всё постепенно. Я никуда не торопилась и готовила документы около трех месяцев.

В кассе или регистратуре клиники вам дадут договор и чек. Сохраните эти документы: только они подтверждают факт оплаты лечения. Прикрепите чек к договору скрепкой или степлером. Потом замучаетесь искать, к какому договору какой чек.

Договор и чек из платной клиники
Договор и чек из платной клиники

Подать документы в налоговую несложно. Общая логика такая: заполнить персональные данные, указать доходы и загрузить доказательства расходов на лечение. Чтобы вы не запутались, мы подготовили инструкцию из шести шагов.

1. Заходим в личный кабинет налогоплательщика и выбираем раздел «Налог на доходы ФЛ» → НДФЛ.

2. Заполняем паспортные данные. Если вы указали ИНН, то дату, место рождения, паспортные данные и гражданство можно не заполнять.

3. Указываем работодателя и доход. Здесь вам понадобится справка 2-НДФЛ. В первом пункте справки указана информация о работодателе (ИНН, КПП и ОКТМО).

4. Выбираем вычет, который хотим получить. Вычет на лечение находится в группе «Социальные налоговые вычеты». Вводим сумму, которую потратили, в окно «Расходы на лечение».

Обратите внимание: расходы на лечение и расходы на дорогостоящее лечение — это разные вещи. Мы говорим только о вычете на лечение.

С этого года уже можно вернуть 13% за покупку любых лекарств

5. Проверяем цифры и нажимаем красную кнопку «Сформировать файл для отправки».

6. Добавляем отсканированные справки и договоры. Подписываем электронной подписью и нажимаем «Подписать и направить». Если у вас нет электронной подписи, оформите ее в личном кабинете в разделе «Профиль» → «Получение сертификата ключа проверки электронной подписи».

Всё, вы отправили декларацию в налоговую инспекцию. Инспектор обязан ее проверить в течение трех месяцев. Уведомлений о проверке декларации нет, поэтому я проверяла личный кабинет раз в месяц.

Через полтора месяца мою декларацию одобрили.

На каких основаниях оформляется вычет

Процедура возвращения налогового вычета на лечение регламентирована Постановлением Правительства Российской Федерации, Налоговым кодексом (ст. 218, 219, 220). Пользоваться льготой имеют право физические лица, получающие официальный заработок и уплачивающие НДФЛ. Налоговые вычеты при покупке лекарств полагаются и индивидуальным предпринимателям, если они работают на системе, которая предусматривает уплату в государственную казну 13% от доходов.

Возвратить деньги по льготе можно в следующих случаях:

  1. Получение санаторно-курортного лечения.
  2. Покупка лекарственных средств.
  3. Расходы на полис добровольного медицинского страхования.
Читайте также  Кредиты без отказа в Владимире - 10 предложений || ТОП 5 мест где можно взять кредит с минимальным риском отказа

Проведение расчётов производится из личных средств за медицинские услуги, оказанные самому налогоплательщику, его родственникам, супругу. Когда работодатель осуществлял оплату услуг по лечению, работник на возврат налога не имеет права.

Важно! Получить возмещение за приобретение лекарственных средств можно при условии, что они были назначены лечащим врачом.

Гражданин не может рассчитывать на выплату большей суммы, уплаченной им самим в виде НДФЛ в течение года. Финансовые средства, на которые были приобретены медикаменты, возможно вернуть лишь в будущем году, поскольку срок подачи декларации длится до апреля очередного отчётного периода.

На покупку препаратов идут средства, принадлежащие налогоплательщику. Вернуть финансовые средства, потраченные на медикаменты, вправе лица:

  1. Использующие препараты против опухолей.
  2. Перенёсшие ревматические болезни.
  3. Применявшие медикаменты для борьбы с аллергией.
  4. Использовавшие средства против инфекций.
  5. Перенёсшие болезни желудочно-кишечного тракта.
  6. Применявшие специальные витамины.

В списке препаратов есть лекарственные средства (растворы для инъекций, таблетки) от простых заболеваний. За приобретение таких лекарств положено возмещение по закону.

Как получить налоговый вычет

Прежде всего, для получения налогового вычета нужно сначала уплатить НДФЛ со своих доходов. То есть, вычет доступен тем, кто трудоустроен официально, или платит НДФЛ самостоятельно (например, ИП на общей системе налогообложения).

Для имущественных вычетов широко применяется практика, когда возврат НДФЛ растягивается на несколько лет (так как не каждый работник зарабатывает по 2 миллиона в год).

Для социального вычета это невозможно, да и неактуально: сумма вычета не может быть больше 120 000 рублей в год, и это уже меньше, чем даже величина МРОТ. Другой вопрос, что человек может получать одновременно имущественный и социальный вычеты – тогда сначала выплачивается именно социальный (так как он не переносится на следующий год и просто «сгорает»), а имущественный растягивается на несколько лет.

Куда более серьезная проблема с тем, что в больницах не всегда выписывают рецепт, который можно предъявить для получения вычета. Например, врач может отказаться выписать рецепт на безрецептурный препарат (что логично, но лишит права на налоговый вычет).

Почему врачи так поступают – сказать сложно, вероятно, в российских больницах проблемы с бланками для рецептов, или же слишком большое количество рецептов как-то портит статистику учреждения.

Однако закон полностью на стороне пациента: он вправе потребовать рецепт даже на безрецептурный препарат (то есть, даже на бинт и йод). Врач не имеет права отказать выписать рецепт, если препарат назначен пациенту. В случае отказа пациент может пожаловаться в любую из инстанций: главному врачу, страховой компании или в департамент здравоохранения.

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

На кого оформлен договор на лечение — значения не имеет. Но платежный документ должен быть оформлен на того, кто будет получать вычет.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Шаг 5Подайте заявление на возврат денег

  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 1, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
  • договор с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг;
  • справка об оплате медицинских услуг с кодом 2, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу;
  • лицензия медицинской организации или ИП, если в договоре или справке отсутствуют ее реквизиты
  • рецептурный бланк по установленной форме;
  • платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на покупку медикаментов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.)
  • — договор добровольного медицинского страхования или страховой медицинский полис добровольного страхования;
  • — копия лицензии страховой компании, если в договоре отсутствует информация о ее реквизитах;
  • — платёжные документы, подтверждающие фактические расходы налогоплательщика на уплату страховых взносов (чеки контрольно-кассовой техники, приходно-кассовые ордера, платёжные поручения и т.п.).

При оплате лечения или взносов, приобретение медикаментов за членов своей семьи необходимо также представлять документы, подтверждающие родство, опеку или попечительство, заключение брака (например, свидетельство о рождении, свидетельство о браке).

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

В заявлении ФИО, паспортные данные загрузятся автоматически. Вам нужно ввести реквизиты счёта, куда вы хотите получить деньги.

После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца. Об этом вы получите сообщение из банка.

Смс о возврате денег. {amp}amp;#8203;042{amp}amp;#8203;202{amp}amp;#8203;001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код
Смс о возврате денег. ​042​202​001 — реквизиты Межрайонной ИФНС России № 2 по Нижегородской области. У вашей налоговой может быть другой код

Запомнить

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.

Человек должен являться резидентом Российской Федерации и быть добросовестным налогоплательщиком. Он может получить возврат не только за своё лечение, но и возмещение за медикаменты, купленные для следующих категорий лиц:

  1. Родителей.
  2. Супруга при официальной регистрации брачного союза.
  3. Несовершеннолетних детей.
  4. Усыновлённых или находящихся под опекой детей.

На родителей, которые собираются оформить вычет, не распространяется требование о нахождении на пенсионном обеспечении. Если ребёнок достиг совершеннолетия, вернуть деньги, ранее потраченные на лекарства, уже невозможно.

Люди, у которых серьёзные хронические болезни и те, кто проходит реабилитационный курс лечения, тратят большие деньги на процедуры и покупку медикаментов. Налогоплательщики данной категории больше других заинтересованы в получении максимальной компенсации за расходы на лечение. Налоговый кодекс всё же предусматривает ряд ограничений:

  1. Сумма возмещения не может составлять более 120 000 рублей за календарный год, несмотря на дорогостоящее лечение.
  2. Максимальный размер подоходного налога за год – 15 600 рублей. Оставшуюся сумму перенесут на будущий год и станут перечислять постепенно.
  3. Не все медикаменты, прописанные доктором, можно обозначить в заявлении о возврате. Указывают препараты, имеющиеся в перечне, утверждённом Правительством.

Чем выше у гражданина доход, тем больше будет размер НДФЛ с него, и он быстрее сможет получить возврат налога.

В Российской Федерации распространено самолечение. Социальный налоговый вычет не положен за препараты, купленные людьми по своему усмотрению. В расчёт принимают лекарственные средства, выписанные лечащим врачом. Рецептурный бланк должен быть оформлен по всем правилам.

Читайте также  Вузы Москвы и Санкт-Петербурга не примут документы у абитуриентов со средним баллом по ЕГЭ ниже 67

Сумма вычета по налогам за приобретение лекарственных средств рассчитывается за один календарный год. Государство может возместить не более 13% от суммы, израсходованной на лечение, покупку препаратов. Законодательством Российской Федерации установлена максимальная планка – 15 600 рублей. Размер вычета может составлять и 13% от 120 000 рублей.

Важно! Данное ограничение не касается при получении компенсации за дорогостоящее лечение. Пациент получит НДФЛ в полном объёме.

Чтобы вернуть деньги, затраченные на покупку лекарственных средств, налогоплательщик должен действовать поэтапно:

  1. Заполнить декларацию о доходах за год, в котором были куплены лекарственные средства.
  2. Составить заявление.
  3. Приложить платёжные документы, подтверждающие расходы на приобретение медикаментов.
  4. Направить пакет обозначенных выше бумаг в налоговые органы по месту жительства. Декларацию подают не позже 30 апреля.

В ФНС представляют копии документов, заверенные нотариусом. Налогоплательщик может заверить бумаги и самостоятельно, сделав запись «Копия верна», указать свою подпись и расшифровку, дату. Заявление можно заполнить непосредственно в инспекции. В нём указывают: фамилию, имя и отчество, сумму, израсходованную на медикаменты. Обязательно написать: «Прошу сделать вычет».

Если после проверки документации Налоговая служба примет отрицательное решение, декларацию вернут на корректировку. Отказ должен быть обоснованным. Претендент на выплату возмещения должен уложиться в сроки подачи декларации.

Согласно общепринятым нормам, за социальным вычетом по НДФЛ обращаются в Федеральную Налоговую службу. Можно оформить и через работодателя на следующих условиях:

  1. Медикаменты приобретены на собственные деньги.
  2. Получение компенсации при покупке лекарств для себя.
  3. Препараты выписаны лечащим врачом.

Для оформления возмещения на имя работодателя составляют заявление на вычет, представляют налоговое уведомление о наличии права на выплату.

Денежные средства поступят на расчётный счёт через 4 месяца со дня подачи заявления в Федеральную Налоговую службу. В течение 3 месяцев проходит камеральная проверка, по результатам которой принимается решение о возврате НДФЛ. В течение отведённого законом срока налоговый инспектор несколько раз вызывает плательщика для уточнения сведений или получения ответов на возникшие вопросы. Если было принято положительно решение по итогам рассмотрения документации, деньги будут перечислены получателю в течение месяца.

Законом регламентировано право граждан на возмещение расходов на приобретение медикаментов. Для оформления возврата подоходного налога за лекарства необходимо сохранять все чеки, подтверждающие фактические расходы. В обязательном порядке нужно иметь рецептурный бланк, составленный специально для налоговой службы. Лицо должно получать налогооблагаемый доход. Если выписанные препараты не входят в официальный список, компенсация не выплачивается.

Какие лекарства включены в перечень

Чтобы узнать, на какие лекарства можно получить налоговые вычеты, стоит ознакомиться со списком, утверждённым Постановлением Правительства. При затратах на препараты гражданин вправе рассчитывать на специальный возврат, связанный с уплатой налога. Обязательное условие – рецепт выписан лечащим врачом.

С этого года уже можно вернуть 13% за покупку любых лекарств

Важно! Иногда выплачивается возмещение в связи с затратами на медикаменты без рецепта.

В перечне лекарственных средств, утвержденном Правительством РФ, представлено множество вариантов названий препаратов, на которые должен ориентироваться пациент. Если ему выписали таблетки, которых нет в списке, он не может рассчитывать на выплату социального вычета.

Группы лекарственных средств, за покупку которых положен возврат по налогам:

  1. Препараты для анестезии.
  2. Анальгетики.
  3. Антисептики.
  4. Для центральной нервной системы.
  5. Препараты против аллергических реакций.
  6. Против инфекционных болезней.
  7. Иммунодепрессивные средства.
  8. Для борьбы с опухолями.
  9. Противоостеопорозные препараты.
  10. Для нормализации состояния крови.
  11. Диагностической направленности.
  12. Для нормализации работы желудочно-кишечного тракта.
  13. Гормональные препараты.
  14. Для лечения почек и мочевой системы.
  15. Для стабилизации деятельности сердечно-сосудистой системы.
  16. Офтальмологические препараты.
  17. Для нормализации работы органов дыхания.
  18. Витамины.
  19. Питательные средства.
  20. Для лечения матки.

Медицинские препараты лечащий врач должен выписывать на бланках формы №107/у.

Налоговый кодекс РФ, регулирующий вопросы взимания НДФЛ, устанавливает несколько видов налоговых вычетов:

  • стандартные – на детей, для ветеранов и других федеральных льготников;
  • социальные – на некоторые социально значимые расходы налогоплательщика;
  • имущественные – на покупку жилья и оплату процентов по ипотечному кредиту;
  • инвестиционные – при внесении денег на индивидуальные инвестиционные счета или получении доходов от инвестиций;
  • профессиональные – если это ИП, который выбрал общую систему налогообложения.

Каждому виду налоговых вычетов посвящена масса материалов, но в данном случае рассмотрим социальные вычеты.

Налоговый вычет – это право на возврат уплаченной суммы НДФЛ за ту часть доходов, которая соответствует некоторым видам расходов.

Для социальных вычетов это социально значимые виды расходов, а именно:

  • лечение – оплата медикаментов и дорогостоящего лечения, своего и своих ближайших родственников;
  • образование – оплата образовательных услуг за себя или своих детей;
  • взносы по страхованию жизни – по договорам инвестиционного и накопительного страхования жизни;
  • взносы на формирование накопительной пенсии (то есть, не в страховую компанию, а в НПФ);
  • расходы на благотворительность.

Все эти вычеты суммарно за год не могут быть больше 120 000 рублей (то есть, вернуть можно максимум 15 600 рублей в год). Единственное, что не включается в этот лимит – это оплата обучения детей и расходы на дорогостоящее лечение.

То есть, вычет за лекарства – это социальный вычет, сумма которого вместе с другими социальными вычетами не может быть больше 120 000 рублей в год.

Перечень лекарственных средств для получения налогового вычета в 2017-2018 году представлен в таблице ниже.

Группа препаратов Примеры лекарств Форма выпуска
Средства для наркоза
  • галотан;
  • гексобарбитал;
  • динитрогена оксид;
  • кетамин;
  • натрия оксибат;
  • тиопентал натрия;
  • эфир диэтиловый
  • раствор для ингаляционной анестезии во флаконах;
  • порошок для инъекций;
  • газ в баллонах;
  • раствор для инъекций;
  • лиофилизированный порошок для инъекций;
  • жидкость во флаконах
Местные анестетики
  • раствор для инъекций;
  • аэрозоль, раствор для инъекций, гель, раствор в капсулах, глазные капли
Миорелаксанты
  • атракурия бесилат;
  • ботулинический токсин, альбумин;
  • векурония бромид;
  • пипекурония бромид;
  • суксаметония бромид
  • раствор для инъекций;
  • лиофилизированный порошок для инъекций;
  • порошок для инъекций;
  • порошок для инъекций;
  • порошок
Наркотические анальгетики
  • морфин;
  • комбинация морфина, наркотина, папаверина, кодеина и тебаина;
  • пентазоцин;
  • пиритрамид;
  • тримеперидина;
  • гидрохлорид;
  • фентанил
  • раствор для инъекций, таблетки;
  • раствор для инъекций;
  • раствор для инъекций;
  • раствор для инъекций;
  • раствор для инъекций, таблетки;
  • раствор для инъекций
Ненаркотические анальгетики и нестероидные
противовоспалительные препараты
  • ацетилсалициловая кислота;
  • диклофенак натрия;
  • ибупрофен;
  • кетопрофен;
  • лорноксикам;
  • мелоксикам;
  • налбуфин;
  • трамадол
  • таблетки;
  • таблетки, драже, раствор для инъекций, свечи, гель, глазные капли;
  • капсулы, таблетки, сироп, крем;
  • таблетки, капсулы, свечи, гель, порошок для раствора;
  • таблетки, лиофилизированный порошок для приготовления инъекционного раствора;
  • таблетки, суппозитории;
  • раствор для инъекций
  • раствор для инъекций, капсулы, таблетки, капли для приема внутрь, свечи
Средства для лечения подагры Аллопуринол Таблетки
Антигистаминные средства
  • квифенадин;
  • кетотифен;
  • хлоропирамин
  • таблетки;
  • таблетки, капсулы, сироп;
  • таблетки, раствор для инъекций
Противосудорожные средства
  • вальпроевая кислота;
  • карбамазепин;
  • клоназепам;
  • ламотриджин;
  • фенитоин;
  • фенобарбитал;
  • этосуксимид
  • таблетки, капсулы, сироп, драже, суспензия, капли;
  • таблетки;
  • таблетки, капли, раствор для инъекций;
  • таблетки;
  • таблетки;
  • раствор для приема внутрь;
  • капсулы
Средства для лечения алкоголизма и наркомании
  • раствор для инъекций;
  • капсулы
Противовирусные средства:
  • ацикловир;
  • ганцикловир;
  • диданозин;
  • зидовудин;
  • индинавир;
  • ифавиренц;
  • ламивудин;
  • невирапин;
  • ставудин
  • таблетки, мазь, крем, порошок для инъекций;
  • капсулы, порошок для инъекций;
  • таблетки, порошок для орального раствора;
  •  капсулы, сироп, раствор для инъекций;
  • капсулы;
  • капсулы;
  • раствор для внутреннего применения;
  • суспензия;
  • капсулы, порошок для орального раствора
Антибактериальные
  • азитромицин;
  • амикацин;
  • амоксициллин клавулановая кислота;
  • ампициллин;
  • бензатин;
  • бензилпенициллин;
    бензилпенициллин;
  • ванкомицин;
  • гентамицин;
  • джозамицин;
  • доксициклин;
  • имипенем;
  • карбенициллин
  • порошок, сироп;
  • порошок для инъекций, раствор для инъекций;
  • раствор для инъекций;
  • капсулы, порошок для инъекций;
  • порошок для инъекций;
  • порошок для инъекций;
  • порошок для инъекций;
  • мазь, крем, раствор для инъекций, глазные капли;
  • таблетки, суспензия;
  • таблетки, капсулы, порошок для инъекций;
  • порошок для инъекций;
  • порошок для инъекций
Цитостатические средства
  • азатиоприн;
  • араноза;
  • аспарагиназа;
  • блеомицин;
  • бусульфан;
  • винбластин;
  • винкристин;
  • винорельбин;
  • гемцитабин;
  • гидроксикарбамид;
  • дакарбазин;
  • дактиномицин.
  • таблетки;
  • порошок для инъекций;
  • порошок для инъекций;
  • порошок для инъекций;
  • таблетки;
  • лиофилизированный порошок для инъекций;
  • лиофилизированный порошок для инъекций;
  • лиофилизированный порошок для инъекций;
  • раствор для инъекций;
  • лиофилизированный порошок для инъекций;
  • капсулы;
  • порошок для инъекций, раствор для инъекций
Противоаритмические средства
  • аллапинин;
  • амиодарон;
  • атенолол;
  • метопролол;
  • прокаинамид;
  • пропафенон;
  • хинидин;
  • этацизин
  • таблетки, раствор для инъекций;
  • таблетки, раствор для инъекций;
  • таблетки;
  • таблетки;
  • таблетки, раствор для инъекций;
  • таблетки;
  • таблетки;
  • таблетки
Неполовые гормоны, синтетические
субстанции и антигормоны
  • бетаметазон;
  • бромокриптин;
  • гидрокортизон;
  • гонадотропин
  • хорионический;
  • дезоксикортон;
  • дексаметазон;
  • десмопрессин;
  • дигидротахистерол; кломифен;
  • левотироксин натрий
  • мазь, крем, капли, раствор для инъекций;
  • капсулы;
  • лиофилизированный порошок для инъекций, раствор для внутривенных инъекций, мазь, лосьон;
  • порошок для инъекций;
  • таблетки;
  • глазные капли, раствор для инъекций;
  • раствор для инъекций, капли;
  • капсулы, порошок для инъекционного раствора, капли;
  • капсулы, порошок для инъекционного раствора, капли;
  • таблетки
Инсулин и средства,
используемые при сахарном диабете
  • акарбоза;
  • глибенкламид;
  • гликвидон;
  • гликлазид;
    глимепирид;
  • глипизид;
  • глюкагон;
  • инсулин ДлД;
  • инсулин КД;
  • инсулин — Комб;
  • инсулин СрД;
  • метформин;
  • пиоглитазона;
  • гидрохлорид;
  • репаглинид
  • таблетки;
  • таблетки;
  • таблетки;
  • таблетки;
  • таблетки;
  • таблетки;
  • порошок для инъекций;
  • раствор для инъекций;
  • раствор для инъекций, суспензия для инъекций;
  • суспензия для инъекций;
  • суспензия для инъекций;
  • таблетки;
  • таблетки;
  • таблетки
Средства терапии при почечной
недостаточности и пересадке органов
  • иммуноглобулин антитимоцитарный;
  • кетоаналоги аминокислот;
  • раствор для перитонеального диализа;
  • циклоспорин
  • раствор для инфузий;
  • таблетки;
  • раствор;
  • капсулы, раствор, концентрат для инфузий
Читайте также  Как экономить магазинам на чековой ленте

Важно! Здесь перечислена часть лекарственных препаратов. Полный список медикаментов, по которым можно получить компенсацию, отражен в Постановлении Правительства РФ от 19 марта 2001 г.

Требования к рецептурному бланку

Допускается выписка не более 2-х препаратов на одном бланке.

Важно! Чтобы получить возврат по налогам, в рецептурных бланках не допускается никаких исправлений.

Для получения вычета по налогам рецепт должен соответствовать следующим требованиям:

  1. Оформление в 2-х экземплярах. Один понадобится для покупки препарата в аптеке, другой передаётся в налоговую службу.
  2. Проставление штампа с подписью «Для налоговых органов». Обязательно указывается ИНН плательщика налогов.
  3. Заверение подписью лечащего врача, печатью медицинского учреждения.

Экземпляр рецептурного бланка для передачи в ИФНС пациент должен сохранить для получения возврата. По нему невозможна выдача лекарства в аптеке.

Шаг 2Получите справку из клиники

Подойдите в регистратуру или бухгалтерию и попросите справку для налоговой. Предъявите паспорт, ИНН, договор с клиникой, все чеки.

Рекомендуем еще до подписания договора с клиникой поинтересоваться, есть ли у нее лицензия и даст ли клиника справку для вычета. Проверять лицензию после оплаты лечения поздно.

Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой
Паспорт, договор с клиникой и ИНН — возьмите с собой эти документы, когда пойдете получать справку для налоговой

Некоторые клиники не требуют чеки. Они берут сведения об оказанных услугах из своей базы данных. Но так делают не все. Я потеряла несколько чеков, и девушка на ресепшене не включила их в сумму справки.

Если вы оформляете вычет за лечение родственников, вместе с документами принесите свидетельство о браке или свидетельство о рождении и попросите оформить справку на ваше имя.

В клинике, которую я посещала, справку делают максимум за 5—7 дней. Я пришла в безлюдное время, поэтому мне сделали справку за полчаса.

Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001
Справка для налоговой. Обратите внимание на код услуги: он должен быть 1 или 001

Вместе со справкой вам выдадут копию лицензии на осуществление медицинской деятельности. Если у клиники нет лицензии или ее срок действия истек, налоговая вам ничего не вернет. Копия лицензии остается у вас, ее не нужно отправлять в налоговую инспекцию.

Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться
Проверьте срок действия лицензии. Чаще всего лицензия выдается бессрочно, но лучше перестраховаться

Примеры расчета налогового вычета

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

Возьмите справку 2-НДФЛ в бухгалтерии на работе. Данные из этой справки понадобятся для заполнения декларации. Ее сканировать не нужно.

Чтобы претендовать на получение налогового вычета на медикаменты, потребуется большое количество документов. Таковыми являются:

  1. Налоговая декларация формы 3-НДФЛ.
  2. Заявление на вычет.
  3. Справка о доходах с места работы в виде 2-НДФЛ.
  4. Платёжные документы, подтверждающие расходы на покупку лекарств и медицинские услуги (чеки, квитанции).
  5. Копия ИНН.
  6. Копия удостоверения личности.
  7. Рецептурный бланк специальной формы для налоговой службы.
  8. Реквизиты банковского счёта для перевода компенсации.

Когда совершалась оплата лекарственных препаратов, назначенных супругу, родителю или несовершеннолетнему ребёнку, потребуется свидетельство о рождении или заключении брака.

Когда оформляется вычет за медицинское обслуживание, к указанному перечню бумаг добавляют:

  1. Выписку об оплате оказанных услуг по лечению.
  2. Договор, заключённый с медицинским учреждением.
  3. Лицензию на оказание услуг по страхованию и обслуживанию.

Когда речь идёт о вычете за оплату полиса добровольного медицинского страхования, налогоплательщик должен предъявить лицензию страховщика, квитанцию об оплате и договор со страховой компанией.

Деньги можно вернуть и через страховую компанию. Для этого понадобится медицинский полис. В нём обозначен страховщик. Если информация не указана, обращаются в медицинское учреждение, в котором врач выписывал рецепт.

С этого года уже можно вернуть 13% за покупку любых лекарств

Чтобы обратиться напрямую к страховщику, потребуются документы:

  1. Рецептурные бланки.
  2. Чеки из аптек.
  3. Заключение врача или справка из медучреждения, подтверждающая необходимость лечения болезни.
  4. Копия медицинской книжки.

Важно! Возвратить средства, направленные на приобретение лекарственных препаратов вправе любой гражданин РФ при наличии договора обязательного медстрахования.

Запомнить

  1. Налоговый вычет вернут, если вы оплачивали собственное лечение или лечение родителей, супруга, ребенка до 18 лет.
  2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет после года, в котором оплатили лечение.
  3. Для получения вычета сохраните чеки и договоры. Попросите в клинике справку для налоговой, а на работе — справку 2-НДФЛ.
  4. Отсканируйте документы и подайте заявление на сайте налоговой. После того как вы отправите заявление, деньги поступят на счет в течение месяца.
Оцените статью
Добавить комментарий